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在对年度会计报表进行审计时
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ l̶o̶v̶ღ 发表的提问：
审计2019年报表，发现12月2日购买不动产20000000元，同时计入了3200000元进项税，助理审计员任务，营改增后计入进项税不对，请帮助理审计员作出审计调整
同学好，2019年购入的不动产税率计算出来怎么会是16%呢
151楼
2023-02-02 10:05:59
全部回复
l̶o̶v̶ღ：回复英老师 税率错了，把税率改过来，重新计算就可以了吗？
2023-02-02 10:36:51
英老师：回复l̶o̶v̶ღ税率错了可以开具红字发票，再重新开具蓝字发票
2023-02-02 11:02:28
l̶o̶v̶ღ：回复英老师 2019年营改增好不动产不用交税了吗？
2023-02-02 11:19:16
英老师：回复l̶o̶v̶ღ需要交税的，不动产税率9%
2023-02-02 11:33:25
l̶o̶v̶ღ：回复英老师 进项税分两年抵扣，第一年抵扣60%第二年抵扣40%？
2023-02-02 11:55:44
英老师：回复l̶o̶v̶ღ是的，但是2020年现在不用分期抵扣了，可以一次性抵扣
2023-02-02 12:14:07
l̶o̶v̶ღ：回复英老师 谢谢老师
2023-02-02 12:24:25
英老师：回复l̶o̶v̶ღ不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-02-02 12:53:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 结实的小猫咪 发表的提问：
审计2019年报表,发现12月2日购买不动产2000万,同时计入了320万元进项税,助理审计员任务，营改增后计入进项税不对，请帮助理审计员作出审计调整
你好，同学。 借 固定资产 60 贷 应交税费 60
152楼
2023-02-05 10:29:59
全部回复
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 为什么是60呢
2023-02-05 10:57:11
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 是60万吗
2023-02-05 11:17:47
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 怎么不回复啊
2023-02-05 11:42:42
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 骗钱？
2023-02-05 12:06:46
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪你现在的税率是13%，可抵扣进项为 260，你之前多计60
2023-02-05 12:21:48
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 你写的60，是60万？
2023-02-05 12:42:17
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪60万啊，你题目的单位 不都是万吗，我骗你什么钱了。
2023-02-05 13:07:59
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 固定资产不都是分两年抵扣的吗？老师我是不太懂，才问你的 你的审计调整分录，对吗
2023-02-05 13:18:46
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪首先，你得这里的第一个调整项目，是你这个进项税额计算的错误。如果说你是2019年购入的话，那么你的增值税的进项税额是260万。但是你却给扣了320万，所以说多抵扣了，60万要进行调整。
2023-02-05 13:29:12
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪现在的固定资产已经不用两年来抵扣了，可以一次性抵扣。
2023-02-05 13:41:27
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 老师，那把应该欠A公司的60000元误计为B公司的帐了，该怎么调整呢
2023-02-05 13:51:43
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 你给我讲的答案是错的
2023-02-05 14:06:09
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 我们老师说的是借，应交税费――待抵扣 贷：应交税费――进项税
2023-02-05 14:31:49
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪没太明白你什么意思。
2023-02-05 14:56:25
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 我说，你给我讲的题目答案是错的
2023-02-05 15:24:19
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 审计调整不是你那么调的，借固定资产，贷应交税费
2023-02-05 15:42:43
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 花了5块钱，还给我讲个错的答案，再见
2023-02-05 16:10:41
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪第1，你的答案已经过时了，不知道你学的什么课程，已经过时的知识点。 购入不动产从2019年4月1日起增值税可以一次性抵扣，不用分2年抵扣 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告
2023-02-05 16:33:56
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪第2，你这个19年的税率也错了，现在是13%，你还用16%。 不用回复我了
2023-02-05 16:56:21
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
【单选】 关于前任注册会计师和后任注册会计师，以下说法中，错误的是(　　)。 A.前任注册会计师有时指已经接受委托但未完成审计工作的某会计师事务所的注册会计师 B.前任注册会计师有时指已对最近一期财务报表发表了审计意见的某会计师事务所的注册会计师 C.如果被审计单位委托注册会计师对已审计财务报表进行重新审计，正在考虑接受委托的注册会计师也视为后任注册会计师 D.在签订业务约定书之前正在考虑接受委托的注册会计师不属于后任注册会计师
D.在签订业务约定书之前正在考虑接受委托的注册会计师不属于后任注册会计师
153楼
2023-02-05 10:55:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ZB容 发表的提问：
新注册企业，申报会计报表时，需要先进行财务会计制度备案，有范文吗
你好！你根据自己的情况选择，就几个项目很简单的，你也可以问。
154楼
2023-02-05 11:06:49
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
在做会计审计中，发现企业“以前年度损益调整”科目调整之前的收益，对应科目是银行存款，我是怎样调整调整期初报表呢？
你好；  你具体业务是什么 ；  才能判断怎么调整的  
155楼
2023-02-05 11:36:25
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 明亮的小虾米 发表的提问：
请问企业2020年财务报表已经审计完毕，企业可以自行对报表内的往来科目进行调整吗
你好，可以在2022本年进行调整
156楼
2023-02-05 11:54:00
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 高大的花卷 发表的提问：
下列有关财务报表审计审计报告的特征的说法中，错误的是（　　）。 A.注册会计师可以以书面形成出具审计报告 B.只有在实施审计工作的基础上才能出具审计报告 C.履行业务约定书约定的责任是通过对财务报表发表意见实现的 D.注册会计师应当按照审计准则的规定执行审计工作
A.注册会计师可以以书面形成出具审计报告
157楼
2023-02-06 08:50:51
全部回复
小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ vinni 发表的提问：
你好老师，企业被列入经营异常，，因为在工商年报时候数据填写错误啦，那工商要求出具审计报告才能进行更改年度数据及移出异常，，，那需要做专项审计还是年度审计，我应该怎么选择呢
您好，你是什么数据填写错误了呢？
158楼
2023-02-06 09:11:44
全部回复
vinni：回复小宇老师 资产，负债，所有者权益，收入，利润这些数据我小数点后面只保留两位数用四舍五入填的，，工商那边意思是都要填出来，然后，纳税总额只报了所得税的数据，这些不符，，社医保也不符，，社医保按1~12的基数累计填，我只按照一个的基数填，，所以等于这些都要更正，，然后需要我们提供审计报告，按报告上更正
2023-02-06 09:38:11
小宇老师：回复vinni这个情况应该是要出年报审计，但最好还是打工商局电话确认一下，万一呢。
2023-02-06 09:48:23
vinni：回复小宇老师 有说，出一份税务审计报告也是可以的。。只是怕以后留查全年点的更好，，那是年度审计更全面是吗？
2023-02-06 10:03:22
小宇老师：回复vinni是的，年度的话你哪些资产，负债，所有者权益，收入，利润都会有，附注中也会有应交税费的明细，所以也是可以看出你交的税的。
2023-02-06 10:24:03
vinni：回复小宇老师 那老师，收费正常是年审费用高还是专项审计费用高？
2023-02-06 10:45:14
小宇老师：回复vinni下图是会计所的大概收费标准，年报是有专门的收费标准的，专项就不定了，不过年报也是可以和事务所商量的。
2023-02-06 10:55:49
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师，我们上年出了审计报告，今年在做审计的时候找了另一家审计结果发现上年审计报告期末数和今年会计报表期初数不同，老师说可以调表不调账，请问这个要怎么调呢？
同学，你好 直接调整申报表
159楼
2023-02-06 09:18:32
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
关于前任注册会计师和后任注册会计师，以下说法中，错误的是(　　)。 A.前任注册会计师有时指已经接受委托但未完成审计工作的某会计师事务所的注册会计师 B.前任注册会计师有时指已对最近一期财务报表发表了审计意见的某会计师事务所的注册会计师 C.如果被审计单位委托注册会计师对已审计财务报表进行重新审计，正在考虑接受委托的注册会计师也视为后任注册会计师 D.在签订业务约定书之前正在考虑接受委托的注册会计师不属于后任注册会计师
D.在签订业务约定书之前正在考虑接受委托的注册会计师不属于后任注册会计师
160楼
2023-02-06 09:45:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 一念 发表的提问：
老师，您好。请问 1月份报4季度所得税时，亏损18万。但是年度审计时，有的账目和分录进行调整，最终报表亏损20万。在企业所得税汇算清缴时，可以调整吗？
可以的 汇算清缴可以调整
161楼
2023-02-06 10:02:59
全部回复
一念：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-02-06 10:34:53
郭老师：回复一念不用客气，工作愉快。
2023-02-06 11:00:14
一念：回复郭老师 祝你也工作顺利，生活开心。
2023-02-06 11:23:09
郭老师：回复一念工作顺利，非常感谢。
2023-02-06 11:39:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师您好！麻烦问一下我们公司到年底了想要聘请会计师事务所进行审计，审计都包含哪些，报表审计和所得税汇算清缴审计吗
包含报表审计和所得税汇算清缴审计。可以在合同中约定
162楼
2023-02-07 09:13:36
全部回复
晶：回复文文老师 老师这个是两个分项报价吗
2023-02-07 09:32:47
文文老师：回复晶一般都会含在一起。
2023-02-07 09:49:44
晶：回复文文老师 这个审计一般都是在几月份做呢
2023-02-07 10:12:18
文文老师：回复晶审计一般都是在3-4月份
2023-02-07 10:26:25
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 阳光不羞 发表的提问：
一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。一定要去事务所审计吗？
您好，是的，一定要去事务所审计的。因为一人有限公司需要第三方审计，税务才认可的。
163楼
2023-02-07 09:19:53
全部回复
阳光不羞：回复老王老师 这个是什么时候要完成这个工作呢？
2023-02-07 09:51:38
老王老师：回复阳光不羞您好，年初到3月底之前就行。
2023-02-07 10:05:00
阳光不羞：回复老王老师 老师，为什么的我打12366的电话，他们说没有这个规定，请问在实际工作中那底要怎样做呢？
2023-02-07 10:30:21
老王老师：回复阳光不羞您好，各地税务局规定不一样的，具体按当地税务局规定处理，如果当地不要求，实际工作中，就不用审计了。
2023-02-07 10:44:22
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 繁荣的发卡 发表的提问：
我们有个工程项目是2016年10月签订合同，2019年10月实施完毕，目前审计结果按照9%计取税金。现在施工单位要求对在2016年、2018年收取进度款时多开具的税金（合计3%）进行返还，这个要求合理吗？是否在审计结果中进行追加？
不合理啊 你的纳税义务是进度结算 结算当期的增值税税率不是9% 所以对方要求按照9%计算增值税是不合理额！
164楼
2023-02-07 09:28:56
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问一下，企业所得税汇算清缴时根据审计报告进行了纳税调整，在正式申报时，需要将财务报表也进行相应的调整吗？还是财务报表必须与年末的报表保持一致 不过为啥好多单位还等着审计报告，审计报告上有的调整根本就不能用在汇算清缴上
审计了的，汇算清缴的财务报表要按审计报告的数据填列，然后按对应明细数据进行汇算清缴
165楼
2023-02-07 09:38:09
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