寂寞的小白菜：回复小锁老师 可以记入业务成本嘛？进项税怎么处理？

小锁老师：回复寂寞的小白菜可以，进项税单独地扣就行。

越努力越幸运：回复老江老师 我现在还没做计提，我是先做计提再原路冲回还是什么也不用做？

老江老师：回复越努力越幸运不用计提（什么也不用做）

越努力越幸运：回复老江老师 增值税是否要计提

老江老师：回复越努力越幸运按22号文件的规定，增值税，期末做结转，不需要计提

迷茫的鱼：回复紫藤老师 做账反面有什么不同吗？

迷茫的鱼：回复紫藤老师 做账方面有什么不同吗？

紫藤老师：回复迷茫的鱼做账的，会计科目会有一点不一样

迷茫的鱼：回复紫藤老师 例如开回来的分包发票需要附什么原始单据吗？

紫藤老师：回复迷茫的鱼发票，合同，工程量清单

迷茫的鱼：回复紫藤老师 如果他合同定的是200万   目前开了160万  我附什么

紫藤老师：回复迷茫的鱼发票，合同，工程量清单

迷茫的鱼：回复紫藤老师 这个工程量清单是200万的还是160万的

紫藤老师：回复迷茫的鱼这个工程量清单是160万的

陌陌：回复玲老师 首先，我们没有待处理财产损益这个科目，其次，盘盈的固定资产不是要计入未分配利润中吗，计入营业外会影响当期利润的吧

玲老师：回复陌陌我给你发的就是小准则的规定。

陌陌：回复玲老师 我们没有待处理财产损益这个科目，这个不适用

玲老师：回复陌陌增加一下科目吧 因为准则 就是这样规定的 固定资产盘盈的会计处理  1．甲企业执行《小企业会计准则》  根据《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表》规定，盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价格或评估价值扣除按照该项固定资产新旧程度估计的折旧后的余额，借记“固定资产”科目，贷记本科目（待处理非流动资产损溢）。盘盈的各种材料、产成品、商品、固定资产、现金等，按照管理权限经批准后处理时，按照本科目余额，借记本科目（待处理流动资产损溢、待处理非流动资产损溢），贷记“营业外收入”科目。  盘盈时的会计处理为： （1）借：固定资产  100 000             贷：累计折旧  40 000                     待处理财产损溢  60 000 （2）借：待处理财产损溢  60 000             贷：营业处收入  60 000

丹枫：回复晓海老师 那在税法上面和会计处理方面在年底的时候需不需要纳税调整？

晓海老师：回复丹枫现在不需要了

悦~：回复钟存老师 能不能详细点呀

悦~：回复钟存老师 1.公允价值高于过去的投资成本，要不要交纳企业所得税？ 2.企业所得税里为什么会有短暂性差异？怎么进行账务处理？ 3.会计核算和税法有什么不同？

悦~：回复钟存老师 按序号回答

钟存老师：回复悦~1.公允价值高于过去的投资成本，要不要交纳企业所得税？ 不处置的时候，持有期间，不交所得税 2.。会计确认收入 税法不确认，所以存在差异，但是销售的时候，税法也算收入，所以是暂时性的 3.会计核算做收入 税法不做收入，做纳税调减

豆儿：回复bamboo老师 我是每月结转销项税额 和进项税额 也不需要做分录处理吗 销项税额 进项税额和下月一起结转吗

bamboo老师：回复豆儿一般可以年末一次结转销项跟进项税额 不用每月都结转