紫藤老师：回复顾里在负债及所有者权益类会计账户中，负债及所有者权益增加记录在账户的贷方，负债及所有者权益减少记录在账户的借方，余额的方向与记录增加的方向一致，因此，负债及所有者权益类会计账户的期末余额一般在贷方。 “资产=负债 所有者权益”会计等式，决定了负债及所有者权益类账户的结构与资产类账户的结构正好相反，其贷方登记负债及所有者权益的增加额，借方登记负债及所有者权益的减少额。同样，负债及所有者权益的余额，一般应为贷方余额。负债及所有者权益类会计账户期末余额的计算公式： 贷方期末余额=贷方期初余额 贷方本期发生额-借方本期发生额

紫藤老师：回复顾里成本类账户的结构与资产类账户的结构一致，其内部关系也相同。即成本列账户的借方等级成本的增加额，贷方登记成本的减少额，期末余额一般在借方。成本类会计账户的期末余额计算公式如下： 借方期末余额=借方期初余额 借方本期发生额-贷方本期发生额

紫藤老师：回复顾里）收入类会计账户的结构。收入的增加将导致企业利润的增加，利润在未分配之前可以将其看作是所有者权益的增加。因此，收入类会计账户的结构与所有者权益类会计账户的结构类似。即收入的增加记录在账户的贷方，收入的减少记录在账户的借方，期末本期发生的收入增加额减去本期发生的减少额的差额转入所有者权益类有关账户（本年利润），期末无余额。 （2）费用类会计账户的结构。费用类会计账户的结构与资产类会计账户的机构基本相同，即费用的增加记录在账户的借方，费用的减少记录在账户的贷方，期末本期发生的费用增加额减去本期发生的费用减少额的差额转入所有者权益类有关账户（本年利润），期末一般无余额

会计学堂金牌答疑-周老师：回复辜老师 那我明细科目没用过这个，什么原因能导致资产负债表这个科目有余额呢

辜老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你是系统出报表的吗

会计学堂金牌答疑-周老师：回复辜老师 嗯嗯

辜老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师那要看你这个项目的取数公式

会计学堂金牌答疑-周老师：回复辜老师 我名细科目用了待摊费用，刚查明细账发现长期股权投资里的那个余额是待摊费用的余额

辜老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师那你就是把待摊费用的余额指定到了长期股权投资

会计学堂金牌答疑-周老师：回复辜老师 这个能调过来吗

辜老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师可以的，可以吧公式调整过来的

Matilda、?：回复朴老师 下载中心没有呢

朴老师：回复Matilda、?真账实操有这个的，你可以去吧真账实操医院的都看一下

说：顺其自然：回复老江老师 老师，科目余额表“本年利润”在借方，这个在资产负债表里应列入什么科目呢？理由是？谢谢老师！

老江老师：回复说：顺其自然未分配利润项目负数！

说：顺其自然：回复老江老师 老师，这样记的理由是？

老江老师：回复说：顺其自然这个就是一个规定，“资产负债表”中的“未分配利润”是按总账户“利润分配”和“本年利润”贷方余额相加填正数，如果其中有一个是借方余额，相抵后贷方大于借方的，填正数，借方大于贷方的填负数。

丰富的柜子：回复meizi老师 哦！谢谢，我因为是很老版本财务软件了，是不是有些财务软件有这个科目有些没有呢？我这里就没有，那么应该加在损益类中什么编码的后面呢？

meizi老师：回复丰富的柜子你好 ；    是的。 新准则选择的 不同 会涉及的科目 会不一样的    ； 你要加那个科目 

丰富的柜子：回复meizi老师 要加信用减值损失和资产减值损失，我有笔应收帐款现在收回了，但是少收了，这个少收部分是确定收不回来的了我该怎么处理呢？老师，谢谢您

meizi老师：回复丰富的柜子你好； 选择一个加哈。  你  老版本的 我估计你  只能加资产减值损失的；        做分录 ：借资产减值损失贷坏账准备 ；借坏账准备贷应收账款  

丰富的柜子：回复meizi老师 谢谢老师，老师很专业，满分好评

meizi老师：回复丰富的柜子 没事的； 希望能帮到你； 谢谢  ；麻烦好评下   

丰富的柜子：回复meizi老师 再请问老师一下，我们销售货物收回欠款到银行里，比如我做的应收帐款是5000，但是实际到账是6000，这里的1000是要返佣金一样的给客户的，但是账面我不能处理成佣金，请问老师我该怎么处理这笔业务呢？谢谢您

meizi老师：回复丰富的柜子让客户给你开票给你 。 处理计入销售费用去   

丰富的柜子：回复meizi老师 这个客户也是不便开票的，只能我这边自己处理，而且货款比我实际做的应收账款多了1000，这一步该如何来入账呢？退回的时候可以用费用报销，

meizi老师：回复丰富的柜子你好；  那你也得计入销售费用去核算；  只能没有发票汇算调整