聪慧的中心：回复王超老师 注册会计师A对甲公司2017年12月31日的资产负债表进行审计。在审查资产负债表“货币资金”项目时，发现该公司2017年13月31日的资产负债表上“货币资金”项目中银行存款数为33500元，银行存款账面余额为36000元，派审计助理人员向开户银行取得对账单一张，2017年12月31日的银行对账单存款余额为43000元。另外，查有下列未达账款和记账差错： （1）12月24日公司送存转账支票5900元，银行尚未入账。 （2）12月26日公司开出转账支票5400元，持票人尚未到银行办理转账手续。 （3）12月28日委托银行收款10400元，银行已收妥入账，但收款通知尚未到达该公司。 （4）12月30日银行代付水费3250元，但银行付款通知单尚未到达该公司。 （5）12月16日收到银行收款通知单金额为3850元，公司入账时将银行存款增加错记成3500元。 问题：根据资料，编制银行存款余额调节表，核实2017年12月31日资产负债表上“货币资金”项目中银行存款数额的正确性。

王超老师：回复聪慧的中心你好，这个题目我转到了教务组了

王超老师：回复聪慧的中心稍等一下，正在耐心为你解答

111：回复邹老师 我们公司没有制造费用

邹老师：回复111你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额

111：回复邹老师 昨天和今天对了两天了都没对出来 那个差额也不是哪一笔业务的发生额诶

邹老师：回复111你好，那就只能逐个数据计算，看报表数据是否计算错误了

111：回复邹老师 对 我就是把每一笔业务的金额单独拿出来加在上个月末的金额数字上 然后和我这个月出来的数据对的上，但是资产负债表还是不平

邹老师：回复111你好，这个月分录没有做之前数据是平衡的吗？

111：回复邹老师 是的 上个月是平衡的

111：回复邹老师 老师 有没有可能是报表公式错误？但是报表公式我要怎么检查呢

邹老师：回复111你好，有没有人为修改报表公式 你可以新建一个账套，然后逐个单元格比较报表取数公式是否修改了

一抹晨光：回复maize老师 请问老师，我们学堂里的表格公式的老师能做这个吗？我这个软件是公司以前网上买的，找谁售后都没法找，又没有交服务费，而且2020年准备把这个系统换了。也不会交服务费了，老板让我自己想办法。

maize老师：回复一抹晨光这个不会做，这个我没弄过，要不出报表你自己导出Excel自己填写下，

懒懒：回复方老师 就是总资产和总负债填一样的数字对吗？老师？

方老师：回复懒懒一般情况下，总资产跟负债是不相等的，因为资产=负债+所有者权益 一般资产大于负债

安好：回复姜老师 那么老师可以帮我看下我的所有分录都正确吗？

姜老师：回复安好老师用的是手机看的不是很清晰你问一下其他老师。