橘子柠檬：回复meizi老师 那就是说我在12月月底做个计提企业所得税的分录后就可以了嘛？

meizi老师：回复橘子柠檬你好 是的 计提了企业所得税 结转本年利润 。然后在结转本年利润到利润分配 提取法定盈余公积

橘子柠檬：回复meizi老师 明白了，谢谢，那小规模的分红需要股东写个决议书吗？

meizi老师：回复橘子柠檬你好 你们自己约定分红协议就行了 你们 股东之间约定好 有决议书也行的

橘子柠檬：回复meizi老师 好的，还想问问180万的利润所得税怎么计算呢？

meizi老师：回复橘子柠檬你好 如果是符合小微企业的话 按100万*5%%2B（180-100）*10%

橘子柠檬：回复meizi老师 是的，好，谢谢老师

meizi老师：回复橘子柠檬不客气 帮到你就好 满意请给予评价

岁月静好：回复庄老师 老师，给股东分红需要哪些手续，怎么操作呢

庄老师：回复岁月静好分红是股份公司在赢利中每年按股票份额的一定比例支付给投资者的红利。 分配股息红利是股东享有的一项法定权利，其法律依据是《公司法》第4条和第35条规定，其中第4条规定，公司股东依法享有资产收益(即分红)等权利;第35条规定，股东按照实缴的出资比例分取红利，全体股东约定不按照出资比例分取红利的除外。 根据《公司法》第4、35条之规定，股东取得红利理属当然，但股东取得公司红利还应满足一定条件和遵循一定之程序，具体如下： 1.前提条件是公司有可供分配的利润。 2.公司股东会对公司分红作出有效决议。 在公司有可供分配的利润的情形下，是否分红，如何分红，还要经公司有权作出决议的机关即公司股东会作出有效决议。 3.在公司通过分红决议但公司不执行的情形下，股东有权起诉公司，要求公司执行有效决议，及时支付红利给各股东。 如果公司大股东不愿分红，利用表决权故意阻挠，导致股东会无法通过分红的决议，小股东还可根据《公司法》第75条规定实施司法救济。 根据《公司法》第75条规定，公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件的，对股东会关于不分配股息红利决议投反对票的股东可请求公司按合理价格收购其股权。此种情况下，自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。 根据《公司法》第167条规定，公司股东分配利润的条件主要为，公司在盈利后、分配利润之前还应当完成下列事项： 1、缴纳税款; 2、弥补亏损; 3、提取利润的10%列入公司法定公积金。 如股东会或股东大会决议提取任意公积金，还应当按决议提取任意公积金。“股东会、股东大会或者董事会在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还给公司。”

陈千万：回复老江老师 不是确认分配时1.借利润分配-应付股利 贷应付股利

陈千万：回复老江老师 借：应付股利 贷：银行存款（现金） 应交税费—个人所得税 3、结转一下明细科目： 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－应付现金股利

老江老师：回复陈千万如果是上市公司或社会公众公司，借利润分配-应付股利 贷应付股利，这是标准的写法 实务中借 利润分配-未分配利润 贷应付股利，并没错，只是简化了

陈千万：回复老江老师 私营企业不可以分配股利吗

老江老师：回复陈千万可以，没有明文规定一定要分配

此女子，安好：回复邹老师 没有应付股利，可以用应付利润吗

此女子，安好：回复邹老师 系统里面只有应付利润科目

邹老师：回复此女子，安好你好，可以的 借：利润分配—未分配利润，   贷：应付利润 借：应付利润  ，  贷：银行存款

此女子，安好：回复邹老师 前面是不是还有个借本年利润，贷利润分配未分配利润

邹老师：回复此女子，安好你好，结转本年利润需要做这个分录 

耶路：回复韦老师 一年一次

耶路：回复韦老师 今年刚开始

韦老师：回复耶路计提的分录在12月31日之前做就可以了

金子老师：回复殷勤的羽毛D选项不是持有期间确认的，只是收到的购买时就包含的，计入应收股利，不影响投资收益。

殷勤的羽毛：回复金子老师 老师~您好， 交易性金融资产，持有期间收到包含在买价中的现金红利1万元。 其他货币资金-投资存出 借：1万元 应收股利 贷：1万元 老师是这个意思吗？ 因为D是在购买价时就确认了宣告发放，但还没有领取的1万元股利，在购买时已登记，应收股利，而收到后，直接转入 其他货币资金——投资存出。 而A是在购买后的持有期间确认的股利，所以就是 投资收益：贷 1万元 其他货币资金-投资存储 借 1万元。 老师是这个意思吗？

金子老师：回复殷勤的羽毛学员，对的，理解正确。

陈诗晗老师：回复王(=￣ ρ￣=) 佳分红按正常的利润分配处理。

王(=￣ ρ￣=) 佳：回复陈诗晗老师 是投资项目 后期如果退出呢？

陈诗晗老师：回复王(=￣ ρ￣=) 佳退出计入长期应付款。

云南喵喵：回复bamboo老师 就是老板自己用

bamboo老师：回复云南喵喵那如果税务局查到 会按分红处理缴纳分红的税

云南喵喵：回复bamboo老师 税率20%吗？100万缴纳20万的税

bamboo老师：回复云南喵喵是的 个人分红 的话 税率是20%

云南喵喵：回复bamboo老师 那老师我们公司现在属于核定征收企业的。实际也发生过运费费用。但是每次都是给钱对方。对方没有拿什么凭据过来。所以我现在可以把这实际成本放进去吧？就是没有发票的收据。

bamboo老师：回复云南喵喵核定征收企业 可以这样处理

黄公山白茶@茶到 礼到 心意到：回复紫藤老师 利润分配没有钱

紫藤老师：回复黄公山白茶@茶到 礼到 心意到你好，如果是股票股利的话 借 应付股利 贷 股本

：回复黄公山白茶@茶到 礼到 心意到要对优先股性质区分吧，是权益工具，债务工具，还是权益+债务的复合工具。。然后根据不同性质来做分录吧。。。