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资产评估结果确认后会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
无形资产评估830万，原价800万，已提折旧50万，现评估后转入子公司作为投资，交什么税，会计分录如何做.
借：长期股权投资830 累计摊销 50 贷：无形资产 800 资产处置损益 33.02 应交税费--应交增值税（销项税额） 46.98
136楼
2023-01-28 10:17:58
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장 신 영：回复张艳老师 加油站大客户加油5万后，单独返现1万给对方单位，会计如何做分录？
2023-01-28 10:42:56
张艳老师：回复장 신 영借：银行存款/库存现金 贷：营业外收入
2023-01-28 10:59:00
장 신 영：回复张艳老师 返现给对方我公司分录
2023-01-28 11:23:20
张艳老师：回复장 신 영借：营业外支出 贷：银行存款/库存现金
2023-01-28 11:51:12
장 신 영：回复张艳老师 第一笔交税按哪个金额，税率多少
2023-01-28 12:19:43
장 신 영：回复张艳老师 不是冲减收入 第二笔
2023-01-28 12:31:36
张艳老师：回复장 신 영您说的第一笔和第二笔，具体指的是？
2023-01-28 12:44:40
장 신 영：回复张艳老师 第一笔资产是2016年的应按多少税率交，还应交哪些税，我是土地，第二笔是否应冲收入 我的资产是土地，16年的，是否应按净额按10％交增值税．还要交契税．第二笔的支付返现1万，是不是冲收入 我的资产是土地，16年的，是否应按净额按10％交增值税．还要交契税．第二笔的支付返现1万，是不是冲收入
2023-01-28 13:05:58
张艳老师：回复장 신 영“1我公司　无形资产评估830万，原价800万，已提折旧50万，现评估后转入子公司作为投资，交什么税，会计分录如何做.” 这个是要缴纳增值税的，税率为6% 需要按转让净额计算缴纳契税的，税率按3%征收。
2023-01-28 13:18:45
张艳老师：回复장 신 영第2笔返现的，规范的操作是要冲减收入，而且需要开具红字发票的。
2023-01-28 13:40:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 倾城月光☞淡如水 发表的提问：
如果以固定资产或是无形资产出资的话 是不是需要评估公司出评估报告？
你好，一般是需要的
137楼
2023-01-29 08:44:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 老迟到的心锁 发表的提问：
您好，车做账没有发票，想做资产评估报告，就是车辆资产评估报告出的发票，税务局认不认
您好，评估可以入账，但是税务局不认可，没有发票，不能税前扣除汇算清缴时，需要做纳税调整
138楼
2023-01-29 09:09:05
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 美满的画板 发表的提问：
请问老师，单位要进行固定资产评估，首先资产不是新设备，应用好多年。当时购买合同丢失，没有增值税发票。请问评估后如何入账。评估后的固定资产需要累计折旧吗？评估事务所的给开具的发票如何记账。（评估后固定资产还是没票，税前需要扣除吗？ ）
除非是股东投入或者企业合并等，正常经营过程中不因评估改变固定资产原值。 如果是原固定资产没有发票没入账，可以按重置价入账，并计提折旧，但所提折旧不可以税前扣除。 评估费入管理费用
139楼
2023-01-29 09:36:22
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 阳光 发表的提问：
无形资产减资的会计分录，注册时以无形资产出资，当时找评估公司评估的一百万，现在又给评估成零了，想知道分录怎么做
其他股东要求减资吗。注册时评估合理的，之后又贬值的往往不视为资产瑕疵。直接做资产减值损失就可以了
140楼
2023-01-29 09:54:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学员 发表的提问：
为什么评估增值的固定资产不需要确认递延所得税？我记得别的题目好像有确认的，有吗？
你好，同学 题目告诉所得税率，通常流需要确认 因为这个是账面和计税形成的暂时差异
141楼
2023-01-29 10:15:00
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学员：回复陈诗晗老师 老师，我不懂您的意思
2023-01-29 10:30:47
学员：回复陈诗晗老师 我的意思是，为什么评估增值的固定资产不需要确认递延所得税？
2023-01-29 10:55:18
陈诗晗老师：回复学员你这里固定资产增值500 确认了资本公积 这个增值500在合并口径调整，税法不调整 所以会有暂时性差异 借，资本公积500×25% 贷，递延所得税负债
2023-01-29 11:24:35
学员：回复陈诗晗老师 题目中说的是不需要确认递延所得税
2023-01-29 11:34:56
学员：回复陈诗晗老师 看第一题
2023-01-29 11:56:45
学员：回复陈诗晗老师 划线部分
2023-01-29 12:11:51
学员：回复陈诗晗老师 而且怎么会有借资本公积，贷递延所得税负债这种分录的？
2023-01-29 12:34:28
学员：回复陈诗晗老师 这个分录有的吗？我以前没见过
2023-01-29 12:49:14
陈诗晗老师：回复学员有点，合并公允调整，要求确认递延所得税就是这个分录 你这里不要求，所以你调整后面没有这个分录
2023-01-29 13:10:25
学员：回复陈诗晗老师 那我的问题是为什么不要求确认递延所得税，这个问题没解答尼
2023-01-29 13:27:21
学员：回复陈诗晗老师 我看不懂题目的答案
2023-01-29 13:39:58
陈诗晗老师：回复学员需不需要确认，看题目要求你这里题目说了合并时资产负债计税和账面一致，也就是不存在这个递延所得税确认 如果题目说免税合并类的，就需要确认
2023-01-29 13:59:39
学员：回复陈诗晗老师 可是他8500和9000是不一样的啊
2023-01-29 14:18:28
陈诗晗老师：回复学员是不一样，这里不一样税法认可，就不存在差异 免税合并，税法才不认可900，就需要确认
2023-01-29 14:34:10
学员：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师啦
2023-01-29 14:45:09
陈诗晗老师：回复学员不客气，祝你学习愉快
2023-01-29 15:06:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 123456 发表的提问：
固定资产经过评估后可拿评估报告直接入账？
，没有发票的，可以按照评估报告入账
142楼
2023-01-30 09:19:09
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
中级会计考试的时候请问投资时初始成本确认的商誉也是需要加上评估增值吗？
同学你好，是的，如果有商誉需要评估
143楼
2023-01-30 09:37:40
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小鱼儿：回复艾昵老师 就是无论计算初始投资成本时或合并时的商誉都需加上评估？
2023-01-30 10:06:34
艾昵老师：回复小鱼儿不是，合并时候不需要评估商誉
2023-01-30 10:19:40
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 感动的红酒 发表的提问：
2020年9月1日，甲公司决定对现有生产线进行改扩建，以提高生产能力，现有生产前的原值为4800万元，以计提折旧800万元，经过三个月的改扩建，甲公司完成了，对这条生产线的改扩建工程，共发生支出2400万元，符合固定资产确认条件，被，更换的部件的原价为400万，折旧为100万元，变价收入200万元尚未收到，对该项生产线进行改扩建，不正确的会计处理是A固定资产的账面价值转入在建工程的金额为4000万元，B改扩建支出了2400万元，C在建工程用被更换部位的部件的账面价值300万元，冲减在建工程成本，D扩建固定资产的原值为6400万的会计分录怎么写
同学你好 不正确的会计处理是D 会计分录： 借：在建工程 3700 固定资产清理300 累计折旧 800 贷：固定资产4800 2、发生改扩建支出 借：在建工程2400 贷：银行存款等2400 3、借：银行存款 200 贷：固定资产清理 200 4、借：营业外支出100 贷：固定资产清理 100 5、借：固定资产 6100 贷：在建工程6100
144楼
2023-01-30 10:01:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 见性 发表的提问：
处置固定资产有评估价，实际出售价高于评估价 在作分录时，评估价有用吗？
你好，评估价没有作用，出售价款与账面价值的差额计入营业外收支核算 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 借；营业外收支 贷；固定资产清理
145楼
2023-01-30 10:14:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 动听的银耳汤 发表的提问：
在写会计分录时 记入无形资产 的是原价还是评估后价格
您好，一般情况下，在写会计分录时，记入无形资产 的是原价。
146楼
2023-01-31 08:46:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ flower 发表的提问：
我们公司用固定资产抵押债权债务，需要评估吗，税务方面要缴纳什么税费吗，会计账务如何做处理处理
是抵押吗？银行抵押需要评估
147楼
2023-01-31 09:16:16
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flower：回复玲老师 我们想用公司的车来抵押债务，直接抵押给别的公司的债务需要评估吗
2023-01-31 09:53:39
玲老师：回复flower你是直接就用这个车来盯帐，是不是这个意思，那就不是抵押，那就是把这个车处置掉了，你做固定资产处理。
2023-01-31 10:04:12
玲老师：回复flower去二手交易市场就可以。
2023-01-31 10:25:25
flower：回复玲老师 账务处理这么做
2023-01-31 10:37:00
flower：回复玲老师 车辆过户交什么税
2023-01-31 11:02:14
玲老师：回复flower交税 固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
2023-01-31 11:22:11
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 绿水晶 发表的提问：
老师，税法对固定资产清理中产生的税金和评估费要在所得税前纳税调增，不确认损失吗？谢谢
您好，不需要调增，确认损失或费用
148楼
2023-01-31 09:27:25
全部回复
绿水晶：回复小林老师 有税法依据吗？单位有人这么做，我怎么说服他
2023-01-31 09:50:37
绿水晶：回复小林老师 税金和评估费哪些确认损失，哪些确认费用。现在是做汇算清缴！
2023-01-31 10:08:55
小林老师：回复绿水晶您好，正常会计处理最后计入资产处置损益，都可以税前扣除
2023-01-31 10:35:58
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
第一个我不是特别理解，意思说评估增值那块的吗？同控是账面不确认新的资产与负债？
您好，这一块内容在合并报表的前半部分，讲的是同一控制下，用的是权益结合法，即不产生新的商誉，新的资产，合并日按照被合并方在最终控制方下报表的资产负债账面价值； 希望能给您提供帮助，祝你学习愉快，工作顺利。
149楼
2023-01-31 09:52:11
全部回复
荆晶：回复冉老师 分配股票股利的会计分录，是不是借:未分配利润，贷股本？
2023-01-31 10:30:40
冉老师：回复荆晶您好，实际发放时按照您说的分录； 希望能给您提供帮助，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-31 10:47:38
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
固定资产如果是评估报告是不是按照评估完的净值入账
按评估完的净值入账。
150楼
2023-01-31 10:12:00
全部回复
장 신 영：回复方老师 这个评估报告是去年8月份做的 现在股东投资入股 入账的时候用不用提折旧
2023-01-31 10:40:30
方老师：回复장 신 영去年8月出的报告现在才拿到吗？ 评估报告的有效期是6个月。
2023-01-31 10:56:20
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