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会计科目设置相关性举例说明
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 粗暴的棒球 发表的提问：
跨年度多计提，举例说明
你好，比如去年多计提了所得税100，今年调整，那就属于跨年度多计提了
106楼
2023-01-05 10:31:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 琳 发表的提问：
老师我在启用会计科目时，没有设置代扣职工社保明细科目，后来发现要用时已经启用会计科目了，没办法设置其他应付款的明细。因为设置了辅助核算。怎么办？
你把个人社保这个明细科目，通过辅助核算来实现就可以
107楼
2023-01-05 10:38:33
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
科目设置的时候，社保相关科目要备注是单位部分么
你好！不用在科目上备注
108楼
2023-01-05 10:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目
B公司是一家中小企业，2012年以来，公司产品适销对路，供不应求。为了加强销售业务会计核算，该公司聘请会计制度设计小组的骨干成员，设计合适的销售业务会计科目。 要求：为该公司设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目。
109楼
2023-01-05 10:59:59
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邹老师：回复爱笑的流沙主营业务收入或其他业务收入 主营业务成本或其他业务成本 应收账款或预收账款
2023-01-05 11:26:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一缕清风 发表的提问：
待抵扣进项税这个科目在具体的会计工作中，是如何使用的，麻烦哪位老师能具体举例说明一下吗？
就是你收到发票，你没有认证，你就先吧发票发票上的税额计入应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
110楼
2023-01-06 10:09:36
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一缕清风：回复辜老师 所以这个科目是二级科目？还是三级科目？
2023-01-06 10:28:12
辜老师：回复一缕清风这个是三级科目的
2023-01-06 10:45:05
一缕清风：回复辜老师 那有没有 应交税费——待抵扣进项税 这个二级科目呢？有的话，又是怎么使用的呢？
2023-01-06 11:01:36
辜老师：回复一缕清风如果你建立的是二级科目，就是使用这个科目的
2023-01-06 11:26:18
一缕清风：回复辜老师 所以它在二级还是在三级没有区别吗？应该不是吧...如果我要建立一个新账套的话，到底应该把它放哪呢？
2023-01-06 11:41:40
辜老师：回复一缕清风这个没有区别的，如果新建的话，最好放三级，因为他是增值税下面的额
2023-01-06 11:58:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ (๑• . •๑) 发表的提问：
营改增后，银行会存在收入确认的时间性差异吗？麻烦举例说明一下
有的，不过具体要看哪个行业
111楼
2023-01-06 10:14:42
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(๑• . •๑)：回复吴月柳 银行的收入，银行业
2023-01-06 10:48:02
(๑• . •๑)：回复吴月柳 银行是权责发生制，在收入确认上怎么产生时间性差异
2023-01-06 11:06:15
吴月柳：回复(๑• . •๑)像利息收入就会有时间差，一般是季度才支付
2023-01-06 11:17:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
老师，想知道预交增值税科目设置到应交税费的子科目下面还是单另设置科目，有相关规定吗
你好；  是的；二级科目的； 建筑服务公司的话；  要设置一个预交科目的  
112楼
2023-01-06 10:27:54
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Mszhang：回复meizi老师 我这个科目设置的对吗
2023-01-06 10:46:14
meizi老师：回复Mszhang预缴增值税是二级科目哈；  不是在应交增值税下面的  
2023-01-06 11:12:38
Mszhang：回复meizi老师 就是建筑施工企业
2023-01-06 11:30:07
meizi老师：回复Mszhang 预缴增值税二级科目哈 ； 去设置就行了  
2023-01-06 11:48:13
Mszhang：回复meizi老师 老师，这个科目余额表和明细表的销项税是不是需要结转呢 结转的分录是什么
2023-01-06 12:08:49
meizi老师：回复Mszhang你好； 是的；月末要结转； 比如    如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款 
2023-01-06 12:20:54
Mszhang：回复meizi老师 6月没有结转 结转到7月行吗
2023-01-06 12:43:47
meizi老师：回复Mszhang  可以可以 7月补结转的；   
2023-01-06 12:56:48
Mszhang：回复meizi老师 老师预交的税金怎么结转呢 比如 7月 进项是49043.09 销项是68018.83 预交是11703.6 结转分录 8月份缴纳 7272.14元税金 已使用的预交税金怎么写分录
2023-01-06 13:12:55
meizi老师：回复Mszhang 你好；       借应交税费- 未交增值税贷应交税费- 预缴增值税 
2023-01-06 13:42:31
Mszhang：回复meizi老师 老师，进项税额转出的结转分录是什么样的
2023-01-06 14:02:04
meizi老师：回复Mszhang 你好； 借应交税费-应交增值税-进项税转出； 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷  应交税费- 未交增值税
2023-01-06 14:25:04
Mszhang：回复meizi老师 老师 你说上月的销项税里有一项是暂估进项税 但是这个月的把进项税转出 那这个月的分录里的销项金额是包括进项税转出呢 还是不包括进项税转出
2023-01-06 14:41:10
meizi老师：回复Mszhang 你好；  暂估进项税是什么意思   
2023-01-06 14:55:25
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
老师，请问审计中的科目其他转入是什么意思，如何应用，请举例说明，谢谢老师！
其它转入一般来说，是由于被审计单位自行调整以前年度损益形成的，从而造成年初未分配利润与上年报表审定数不一致。 如：被审计单位调整以前年度管理用固定资产折旧费： 借：以前年度损益调整 10 000 贷：累计折旧 10 000 注册会计师在编制报表时，会直接取上年审定报表数，然后通过其他转入，将该被审计单位调整金额转入年初未分配利润。
113楼
2023-01-06 10:54:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ AK辰辰 发表的提问：
支付会计公司的服务费计入哪个科目，明细科目如何设置呢？
你好！计入管理费用-咨询服务费
114楼
2023-01-06 10:59:59
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AK辰辰：回复宋生老师 那么缴纳社保和电话费如何做分录呢？
2023-01-06 11:26:50
宋生老师：回复AK辰辰你好！社保计入管理费用-社保费/电话费
2023-01-06 11:51:27
AK辰辰：回复宋生老师 电话费可以计入办公费用吗？
2023-01-06 12:06:13
宋生老师：回复AK辰辰你好！可以的。如果你不想设那么多二级科目的话
2023-01-06 12:28:39
AK辰辰：回复宋生老师 好的，谢谢老师。
2023-01-06 12:42:40
宋生老师：回复AK辰辰你好！不客气的。
2023-01-06 12:59:22
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱 发表的提问：
您能举例说一下，应税项目和非应税项目吗？各举一个例子，我老是弄不明白
应税的比如办公费的，非应税像业务招待或福利费
115楼
2023-01-08 12:20:42
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 云凤 发表的提问：
老师，请举例说明一下如何体现答案B的可能性
同学你好，就是将要离职很大情况不会分享利润的那些金额不进行确认就可以了，体现谨慎性
116楼
2023-01-08 12:34:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Minna 发表的提问：
新公司明细科目设置是有一笔业务开设一个还是按总账科目不管发生与否一次性设置全？
您好，需要设置明细科目的
117楼
2023-01-08 12:52:10
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Minna：回复文老师 没明白，您的意思是按总账一次性设置齐所有科目？
2023-01-08 13:17:59
文老师：回复Minna不是一定要一次设置全部的，用到的时候可以继续增加
2023-01-08 13:30:39
Minna：回复文老师 老师十三栏明细账都填写哪些科目？可以填写应收预收账款应付账款吗？可是十三栏明细没有贷方，难道贷方发生额都用红字填列？之前咨询老师说管理费用要设三级明细，设了以后填账时老师又说管理费用三级科目的用三栏明细账就可以，那是不没有十三栏明细账的必要了？老师，求指点
2023-01-08 13:59:47
文老师：回复Minna多栏明细账是用来做成本费用的
2023-01-08 14:27:43
文老师：回复Minna应收，应付等等往来需要用三栏明细账
2023-01-08 14:44:05
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ kim m y 发表的提问：
老师，为什么会说长期债券对市场利率的敏感性大于短期债券呢？能举例说明吗？
短期都比较短对市场影响不大
118楼
2023-01-08 13:11:59
全部回复
kim m y：回复陈艺老师 能解答详细一些吗
2023-01-08 13:49:43
陈艺老师：回复kim m y比如:短期债券有可能只有三天，三天就还款了市场利率刚变债券都没来得及反应就到期了
2023-01-08 14:14:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 晟依 发表的提问：
您好老师，水利建设基金的计税依据是什么，能举例说明吗？
你好，你的不含税收入。 如果收入40万 计税依据填写40 40*0.3%
119楼
2023-01-09 10:05:22
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郭老师：回复晟依月销售额10万，或者季度30万，免得。
2023-01-09 10:55:04
晟依：回复郭老师 老师您好，是增值税免水利建设基金也免对吗，是增值税发票上不含税销售额*0.3%吗
2023-01-09 11:14:45
郭老师：回复晟依是的，但是税率，你看你当地的。
2023-01-09 11:27:22
晟依：回复郭老师 好的，谢谢您
2023-01-09 11:41:46
郭老师：回复晟依不用客气的。
2023-01-09 12:11:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
请问老师，软件开发企业账套里需要设置辅助核算，一般能与辅助核算科目有相关性的一级会计科目会有哪些？我们刚成立一公司，准备新建一账套
一般的应收账款设置客户核算，应付账款是供应商核算，还有您是软件开发企业，以后可能要申请高新 那你需要设置项目核算，就是你的研发项目，这些一般是研发支出及明细科目需要设置项目核算。
120楼
2023-01-09 10:29:09
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