抹 茶：回复王磊博老师 不追究赔偿

王磊博老师：回复抹 茶借： 管理费用 贷：库存商品 进项转出

抹 茶：回复王磊博老师 明细科目是物料消耗，小规模也要进账税额转出吗

王磊博老师：回复抹 茶小规模的进项在库存商品成本里，就不需要转出了

抹 茶：回复王磊博老师 那就是借管理费用-物料消耗， 贷库存商品 还是借营业外支出 贷库存商品

王磊博老师：回复抹 茶因为是管理不善 所以应该计入管理费用

抹 茶：回复王磊博老师 福利费出现这种问题是什么原因

王磊博老师：回复抹 茶出现什么问题 把问题描述清楚把

抹 茶：回复王磊博老师 就是营业费用的职工福利费为什么会出现在贷方

王磊博老师：回复抹 茶提取职工福利费，还没有实际发放，余额是在贷方啊

抹 茶：回复王磊博老师 我们是每个月结转，无余额，我发现我上个月的营业费用没有结转完，应该怎么做

王磊博老师：回复抹 茶这个月将其结转了就行

抹 茶：回复王磊博老师 怎么结转

王磊博老师：回复抹 茶你以前是怎么结转的？

抹 茶：回复王磊博老师 您的意思把我上个月没有结转的加在这个月一起结转就可以了吗

王磊博老师：回复抹 茶只要没跨年就影响不大的

抹 茶：回复王磊博老师 会影响利润表吗，

王磊博老师：回复抹 茶不会啊，你计提的时候不就计入了利润表了吗

X：回复邹老师 那么进项税额抵扣按什么比例

邹老师：回复X你好，之前正常抵扣，之后转出的进项税额=总的进项税额*截止到损失时候的固定资产净值/原值

抹 茶：回复吴月柳 管理费用下得明细科目是物料消耗，还是，进价还是售价

吴月柳：回复抹 茶按进价处理就可以了。

抹 茶：回复吴月柳 便利店进货的销售清单没含税，对方不给开发票，如果代开税票，税费是不是也算到成本里

吴月柳：回复抹 茶如果你们是小规模没有进项可以抵扣的话税费也是需要摊销到成本的。

抹 茶：回复吴月柳 老师，NC系统的凭证封皮是什么规格型号呢

吴月柳：回复抹 茶可以在文具店买统一规格的。

玲玲：回复金子老师 答案也是这样的，我不理解，您能解释一下吗

金子老师：回复玲玲学员，企业存货、固定资产盘亏的处理： 　　存货发生的盘亏或毁损，应作为待处理财产损溢进行核算。按管理权限报经批准后，根据造成存货盘亏或毁损的原因，分别以下情况进行处理： 　　①属于计量收发差错和管理不善等原因造成的存货短缺，应先扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入管理费用。 　　②属于自然灾害等非常原因造成的存货毁损，应先扣除处置收入（如残料价值）、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入营业外支出。 　　企业在财产清查中盘亏的固定资产，通过“待处理财产损溢———待处理固定资产损溢”科目核算，盘亏造成的损失，通过“营业外支出———盘亏损失”科目核算，应当计入当期损益。 综上固定资产的是计入营业外支出的，存货的是计入管理费用，这是会计政策的规定，具体国家出于啥原因我也不太清楚。

不可复制的阳光：回复邹老师 这个没有发票没事吗

邹老师：回复不可复制的阳光这个是没办法提供发票的

不可复制的阳光：回复邹老师 那增值税进项要不要做转出处理？

邹老师：回复不可复制的阳光你好，需要的

帅丽：回复暖暖老师 那增值税呢，

暖暖老师：回复帅丽也是的，转出进入管理费用

帅丽：回复暖暖老师 转出不是要自己承担的意思吗

暖暖老师：回复帅丽转出是不要再抵扣的意思

帅丽：回复暖暖老师 那不能抵扣，不就是自己要承担价跟税吗

暖暖老师：回复帅丽是的，可以这样说的这个

帅丽：回复暖暖老师 是哪一种情况期末账面价值跟可变现净值做对比。然后以可变现净值为准做调动

暖暖老师：回复帅丽存货的额计提减值准备

帅丽：回复暖暖老师 那存货期末计算是按照成本与可变现净值孰低原则计量，这是他们的区别吗

暖暖老师：回复帅丽你说的他们指的是什么？

帅丽：回复暖暖老师 存货减值准备和存货期末计算

暖暖老师：回复帅丽可以这样说吧，两个事情