霸气的毛豆：回复bamboo老师 老师，我公司是集团子公司，计提的工会经费全部转入工会小账，没有40%上交集团。现在2020年小账结余为借方，是不是工会组织超支？对公司的影响是什么

bamboo老师：回复霸气的毛豆现在2020年小账结余为借方？ 请问转入的时候分录怎么写的 什么科目结余借方

霸气的毛豆：回复bamboo老师 职工支出在借方，拨付收入在贷方

bamboo老师：回复霸气的毛豆那是工会组织超支 应该补转入工会 减少单位的利润了

霸气的毛豆：回复bamboo老师 大账应该咋做？作为我子公司40%未交给集团，然后100%让工会组织全部用于支出，还超支。对于我子公司超支的部分调减了利润。假如我子公司挂在其他应收款，会不会不影响利润？老师

bamboo老师：回复霸气的毛豆子公司挂在其他应收款 金额不大不会有影响的   大帐跟前面转入一样写分录 只是超过工资总额2%的部分不能企业所得税前扣除

霸气的毛豆：回复bamboo老师 老师，假如超支部分计入福利费，是不可以的，对吧？

bamboo老师：回复霸气的毛豆工会的帐计入福利费不合适 如果子公司的帐 是可以直接用福利费报销的

霸气的毛豆：回复bamboo老师 老师，大账转出分录是:借:应付职工薪酬_工会经费   贷:银行存款   那超支部分大账咋写分录？

bamboo老师：回复霸气的毛豆借：管理费用-福利费 贷；应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 超支的部分不要在工会体现了 就直接大帐报销

霸气的毛豆：回复bamboo老师 那不是挤占福利费了吗

bamboo老师：回复霸气的毛豆您福利费金额也超标了吗

欣：回复逸仙老师 社区服务项目

逸仙老师：回复欣民间非营利组织设立会计科目的问题上，应执行《民间非营利组织会计制度》， 有点近似事业单位会计制度，科目分类是资产、负债、净资产、收入、支出，会计科目也与企业会计准则略有区别（民非组织会计制度可以网上下载）。财务处理上，重点有（与企业会计区别较大的地方）： 1）没有实收资本，收到的投资或捐助款，直接计入对应的收入科目，主要有，捐赠收入、会费收入、政府补助收入、提供服务收入、商品销售收入、投资收益、其他收入等。 2）支出没有那么细的分类，与业务相关的都计入“业务活动成本”；与管理相关的都计入“管理费用”（可设置明细科目）；“财务费用”科目在民非机构中称为“筹资费用”；不好判断的支出都计入“其他费用”。 3）期末结转净资产。净资产分为“非限定性净资产”和“限定性净资产”，收到的货币如果指定用途的即为“限定性”，其他都是“非限定性”。结转分录 借：非限定性净资产 贷：业务活动成本 / 管理费用 等 借：捐赠收入 / 会费收入 / 提供服务收入 等 贷：非限定性净资产 其他科目，与企业会计准则的记账原则和使用都一样。 报表也是用民间非营利组织会计报表，有资产负债表、业务活动表、现金流量表。

逸仙老师：回复欣社区只要就是提供服务收入，相对应的把人员工资计入业务活动成本

欣：回复逸仙老师 谢谢老师

欣：回复逸仙老师 老师在问一下，项目核算办法是不是没有固定的，每一个项目都是不同的啊

逸仙老师：回复欣是的，没有固定的，关键是怎么方便怎么记

欣：回复逸仙老师 老师有没有啥规定餐费不能超过多少吗？有说餐费报销每人每天不能超过30是吗？有这种规定吗

逸仙老师：回复欣这个是每个单位自己规定的

AO唐唐妈：回复宋生老师 就是说这一次旅游的所有费用都可以再一张凭证上是吗？

宋生老师：回复AO唐唐妈您好！可以的。

.Butter-fly?：回复易 老师 去哪找客服

易 老师：回复.Butter-fly?登陆学常APP即可联系额服

邹老师：回复爱笑的流沙报税，整理单据，记账，审核，出具报表大概就是这样的流程