忧郁的荷花：回复宋生老师 是不是根据科目余额表里面的现金 银行存款呢

宋生老师：回复忧郁的荷花你好1是的。根据科目余额。

..：回复邹老师 老师，有关于根据余额表编制资产负债表和利润表的课件吗？我想看详细的编制过程。

邹老师：回复..你好，这个需要你在学堂网站找找，应当是有的

lily ^~^：回复王雁鸣老师

lily ^~^：回复王雁鸣老师 那老师您能帮我看一下我的现金流量表这两项填写中哪里有问题吗

lily ^~^：回复王雁鸣老师 因为有差额86万多

lily ^~^：回复王雁鸣老师 经营性应收项目的减少及经营性应付项目的增加的本月数和本期累计数应该怎么填？

王雁鸣老师：回复lily ^~^您好，您看看以下数据怎么样吧。 资产负债项目 期末数 年初数 现金流量项目 月初累计数 本月数 本年累计数 (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(7)-(5) (7)=(2)-(3) 应收账款 1,175,060.67 9,483,061.60 其他应收款37,663,534.22 33,416,710.87 小计 38,838,594.89 42,899,772.47 经营应收项目减少 -6,752,495.59 2,691,318.01 -4,061,177.58 流动负债小计11,094,930.88 1,091,437.10 经营应付项目增加 10,972,605.98 -969,112.20 10,003,493.78

陈诗晗老师：回复小捧长期股权投资=长期股权投资成本%2B长期股权投资损益调整%2B长期股权投资其他权益变动%2B长期股权投资其他综合收益-长期股权投资减值准备 就是根据各明细相加填写

AMY：回复邹老师 那就是根据明细账来填写?

邹老师：回复AMY你好，根据明细账分析计算填写

聂向普：回复小菲老师 老师，那就是说现金流量表和利润表、资产负债表没有直接的联系，和日常的收入有关系，对吧

小菲老师：回复聂向普同学，你好 嗯嗯，是的

聂向普：回复小菲老师 那比如说我利润表、资产负债表可以是2月份的，现金流量表可以是4月份的也没有关系，因为我们没有做分录，没有记账，给银行提供了利润表和资产负债表，想用外账的现金流量表可以吧

小菲老师：回复聂向普同学，你好 需要给真实的报表

聂向普：回复小菲老师 老师，我们现在没有录凭证，怎么出现金流量表呢

小菲老师：回复聂向普同学，你好 根据每笔分录做现金流量表

傻傻兔：回复凡凡老师 但是，为什么这张科目余额表，我看期初余额，比如，货币资金，科目余额表的（现金+银行+其他货币资金）的期初余额，并不等于资产负债表的年初余额呀？

凡凡老师：回复傻傻兔不好意思，你这个科目余额表的期初余额，如何你选择科目余额表的不是1-12月份的，而是中间月份，假如是6月份，它的期初就是5月份的期末余额。一般是看年初余额的哟。

傻傻兔：回复凡凡老师 就是说，一般情况，如果是看科目余额表的年初余额的话，就是上年末的期末余额是吧？科目余额表的年初余额，对应资产负债表的年初余额，就是去年截止12月底的数据吗？

傻傻兔：回复凡凡老师 老师，刚刚我发给你看的那张科目余额表，是不是就不能直接根据期初余额来填列资产负债表的年初余额是吧？

凡凡老师：回复傻傻兔你好，是这样理解的。一般看科目余额表的时候都要注意下，你选的是哪个时期的

장 신 영：回复宋生老师 应付、职工薪酬呢

宋生老师：回复장 신 영您好！这个你按往年工资占收入的百分比来。

联想地标店：回复QQ老师 只做这一个月的就行

QQ老师：回复联想地标店你好！做一下结转损益凭证

联想地标店：回复QQ老师 这吗？

QQ老师：回复联想地标店是的，登记到第一张表上，做出科目余额表

联想地标店：回复QQ老师

QQ老师：回复联想地标店你好，余额按借贷方填列，然后看看借贷方是否平衡这里平衡了，你填的资产负债表就是平衡的

联想地标店：回复QQ老师 平了，非常感谢老师

QQ老师：回复联想地标店不客气，欢迎下次提问满意请好评谢谢