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设置会计科目应遵循哪些原则
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
汇算清缴里有一条需要填遵循企业会计制度或者企业会计准则，这两个有什么区别吗，填哪个都可以吗
你好，这个是企业根据情况选择的
121楼
2023-01-10 10:15:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 向往〖小丽〗 发表的提问：
水泥厂属于哪类行业，应该设置那些会记科目
水泥厂属于工业企业，也就是制造费。生产成本、制造费用等科目 。
122楼
2023-01-10 10:41:55
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 粗暴的舞蹈 发表的提问：
现行会计准则的规定中，应交增值税一般设有哪些专栏？即会计账户里设有哪些专栏？与增值税相关的二级科目有哪些？
同学你好 专栏有：进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、销项税额抵减、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、出口退税、转出多交增值税 二级科目有：应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税
123楼
2023-01-10 10:53:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @  无处安放的青春 发表的提问：
在建筑行业的会计帐套设置，一般有哪些科目需要设置项目辅助核算
你好！工程成本类和费用类的一般设置项目辅助核算
124楼
2023-01-11 10:23:35
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 无处安放的青春：回复QQ老师 增值税及其他附加税费是每次申报后就直接缴纳的，在账务处理上还需要计提我交过的税费吗？还是直接拿完税凭证借应交税费，贷银行存款就可以了，就不用计提？
2023-01-11 10:45:12
QQ老师：回复 无处安放的青春计提一下，年底统计数据有好处
2023-01-11 11:05:33
 无处安放的青春：回复QQ老师 就按我实缴的金额计提就可以了吧？
2023-01-11 11:29:27
QQ老师：回复 无处安放的青春可以
2023-01-11 11:49:29
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司在2季度的时候提前取得了3季度收入的成本发票，可以在3季度的时候再做进成本里吗？
2023-01-11 12:04:52
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-01-11 12:22:05
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司每月买社保的人数不固定，每次都是缴费之后我就直接借管理费用，贷银行存款。没计提可以吗？
2023-01-11 12:49:25
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！最好补提一下 方便数据统计
2023-01-11 13:10:14
 无处安放的青春：回复QQ老师 补提的时候那是怎么做分录？
2023-01-11 13:20:35
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！缴纳的时候 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 然后再转费用
2023-01-11 13:36:16
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我1季度已经做账生成报表报税了，就改不了了，可不可以从2季度开始这样？那是不是会影响数据统计
2023-01-11 13:47:01
QQ老师：回复 无处安放的青春可以在二级图调整一笔，净已计入的在应付职工薪酬转一下就可以
2023-01-11 14:02:01
 无处安放的青春：回复QQ老师 亲，能具体点吗？怎么调？我一季度做的分录是借管理费，贷银行存款，现在2季度怎么把这个社保费调到应付职工薪酬里面，谢谢！
2023-01-11 14:25:23
QQ老师：回复 无处安放的青春原分录红冲在做我上边写的分录就可以 一季度做的分录是借管理费 红字，贷银行存款 红字 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 借管理费 蓝字，贷 应付职工薪酬—五险一金
2023-01-11 14:52:51
 无处安放的青春：回复QQ老师 总算弄清了，就是把错的那个按原分录金额用红字冲掉，再按正确的格式计提和缴纳，对吗？
2023-01-11 15:07:31
QQ老师：回复 无处安放的青春是的，因为数据一样不影响二季度的数据
2023-01-11 15:22:52
 无处安放的青春：回复QQ老师 你太好了，谢谢！ 那我冲红，缴纳，计提，这3张凭证的摘要我都是统一写的调整1季度多少号凭证，这样写可以吗？
2023-01-11 15:42:48
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-01-11 16:10:58
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费计提的时候是借管理费，贷应付职工薪酬。交的时候借应付职工薪酬，贷银行存款。工会经费是入应付职工薪酬吗？
2023-01-11 16:25:00
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！计入
2023-01-11 16:53:24
 无处安放的青春：回复QQ老师 ？
2023-01-11 17:06:35
QQ老师：回复 无处安放的青春工会经费是入应付职工薪酬二级科目下核算
2023-01-11 17:20:29
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是应付职工薪酬的工会经费吗？
2023-01-11 17:36:56
QQ老师：回复 无处安放的青春是的
2023-01-11 17:49:20
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我上面那样的分录是对的吗？
2023-01-11 18:15:32
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-01-11 18:26:02
 无处安放的青春：回复QQ老师 老师，请问现金流量表怎么编制？我一直以来就只做了资产负债表和利润表，公司也没什么交易到现金。
2023-01-11 18:49:15
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！你可以百度一下现金流量表的编制公式，可以根据资产负债表和利润表来编制现金流量表。
2023-01-11 19:14:30
 无处安放的青春：回复QQ老师 麻烦帮我看一下这样子改分录对不对 1季度的时候 计提时， 借管理费，贷其他应付款-工会经费 缴纳时， 借其他应付款-工会经费，贷银行存款 现在2季度了发现工会经费入错科目
2023-01-11 19:30:08
 无处安放的青春：回复QQ老师 我是这么改的 借管理费，红字 。 贷其他应付-工会经费，红字。 借应付职工薪酬-工会经费，蓝字 贷银行存款，蓝字 借管理费用，蓝字 贷应付职工薪酬，蓝字 这样对吗
2023-01-11 19:48:35
 无处安放的青春：回复QQ老师 是不是少做了一笔，是不是该把1季度缴纳时的那一笔也冲红
2023-01-11 20:13:50
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，是的，全部冲红在做正确的。
2023-01-11 20:33:35
 无处安放的青春：回复QQ老师 我把几笔要改分录按上面的方法改完之后总觉得哪里不对，然后就做丁字账，发现其他应付款还有红字金额。是哪里错了吗
2023-01-11 21:02:24
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费，五险一金都从管理费用调到了应付职工薪酬里面
2023-01-11 21:21:32
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是其他应付款还有红字，是不是哪里错了
2023-01-11 21:51:20
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，一季度计提和交纳你都充的话应该没有红色字了
2023-01-11 22:05:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
一般的商贸公司，销售产品开具发票应该遵循什么样的原则呢？进销项必须一一对应吗？
你好 ，商贸企业是进和销商品应一样，不然税局会关注
125楼
2023-01-11 10:34:35
全部回复
千叶凉萍：回复玲老师 商贸企业采购零配件然后组装销售呢？税务局要求卖出什么就应该开具什么？
2023-01-11 10:48:46
千叶凉萍：回复玲老师 进项发票只能开具零配件，销售是组装一体的产品？这样进销项就不一致了呀？
2023-01-11 11:14:57
玲老师：回复千叶凉萍你好 有组装的就不应是商贸企业了，不是商贸企业可以开一样名称的发票
2023-01-11 11:38:10
千叶凉萍：回复玲老师 我去工商局咨询过，采购零配件简单的组装不需要生成经营资质，就是销售性质，组装是为了提高产品的市场竞争力或者利润最大化，经营范围只需要满足销售这类产品就符合了，还有老师您说的：不是商贸企业可以开一样名称的发票是什么意思呢？
2023-01-11 11:54:32
玲老师：回复千叶凉萍我的意思 生产企业 购入原材料 经过生产加工出来商品 这样开发票就可以是不一样的 你的情况按你实际 开，税局问起可以做出说明
2023-01-11 12:06:04
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Sun? 发表的提问：
在建工程科目下应该设置哪些二级科目？
在建工程二级明细科目包括进度款（付款）、设备、材料、三通一平、土建安装、利息支出、人工工资、土地使用权、其它费用等。
126楼
2023-01-11 10:40:06
全部回复
Sun?：回复许老师 可以设置成建筑工程、安装工程、材料这些吗？
2023-01-11 10:54:08
许老师：回复Sun?可以的哦 二级科目 会计制度上 并无明确规定的 每个企业 可以根据自身情况 设置的
2023-01-11 11:08:40
Sun?：回复许老师 好的，谢谢
2023-01-11 11:24:14
许老师：回复Sun?不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-01-11 11:35:46
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
C为什么选，存货不是遵循收入准则吗？
答案错误，应该选择AB。存货换入使用收入准则结转收入成本。
127楼
2023-01-11 10:50:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
合同资产（收入准则带出来的但不遵循收入准则计提减值）、应收融资租赁款 分录是？
你好 借：资产减值损失 贷：合同资产
128楼
2023-01-12 09:50:46
全部回复
柠檬：回复王超老师 应收融资租赁款 的减值呢
2023-01-12 10:11:57
王超老师：回复柠檬借：资产减值损失 贷：坏账准备
2023-01-12 10:31:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
应付职工薪酬科目下如何规范设置明细科目？设哪些科目？
您好，可以设置一下明细科目： 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中： 1.医疗保险 2.工伤保险 3.生育保险 4.基本养老保险 5.失业保险费 6.企业年金缴费 四、住房公积金 五、工会经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、非货币性福利 九、职工教育经费
129楼
2023-01-12 10:01:47
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蓝天：回复王雁鸣老师 好谢谢老师
2023-01-12 10:29:43
王雁鸣老师：回复蓝天您好，不客气。
2023-01-12 10:59:43
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 林子 发表的提问：
管家婆软件设置总公司为小企业会计准则，另外两家分公司分支(关联交易)，没有相应的科目，是不是设置账套时设为小企业会计准则原因还是其他
你好！ 你指的相应科目是哪些？如果没有相应的科目，你可以自己增加的。
130楼
2023-01-12 10:26:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 英子 发表的提问：
请问工程监理公司要设置哪些主要会计科目
很多，比如库存现金，银行存款，应收账款，主营业务收入，主营业务成本等等
131楼
2023-01-12 10:37:40
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 夫子鱼 发表的提问：
老师，一般只做项目部的账需设置哪些会计科目呢？
工程项目要设工程施工和工程结算，这些科目选好会计准则后都有的。
132楼
2023-01-12 10:51:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 努力学习，天天向上…… 发表的提问：
老师您好！新增加科目时遵循啥选择比较好啊
这个一级科目不能自己新增，二级科目这个损益科目最好是对应汇算清缴这个期间费用，这个明细去增加，这样比较方便做汇算清缴的时候
133楼
2023-01-27 11:21:55
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 雪娃娃 发表的提问：
老师好！我想咨询早教中心会计科目设置？支出的水电费、教材费各设置哪些科目？谢谢！
营业区域的水电费计入营业费用-水电费，办公区域的水电费计入管理费用-水电费，如果不好区分就全部计入管理费用-水电费。教材费计入营业费用-办公耗材
134楼
2023-01-27 11:37:33
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雪娃娃：回复小杨老师 那外出搞活动的费用怎么设置？还有收入是不是先提在预收账，然后每月一转？教师的工资和行政工资是不是也要分开结算科目？
2023-01-27 12:08:00
小杨老师：回复雪娃娃不好意思，刚刚老师有点事，走开了。外出活动费用计入营业费用-外展宣传费用。收入根据你们的具体情况，如果你们有退款机制，那么受到款后先计入预收账款，然后等到过了退款规定时间后在转入营业收入科目，教师工资计入营业费用-工资，行政工资计入管理费用-工资。是的需要分开计入费用科目
2023-01-27 12:33:00
雪娃娃：回复小杨老师 老师外出培训的培训费和住宿费车费做哪个科目？
2023-01-27 12:59:42
小杨老师：回复雪娃娃这个计入管理费用-培训费，住宿和车费计入管理费用-差旅费，需要分开计入
2023-01-27 13:12:30
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我刚就职一家培训机构的财务部门，请问应设置哪些会计科目？
同学您好，你可以借鉴服务行业的小企业会计科目
135楼
2023-01-27 11:57:00
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