你好，都结转了吗

你好，需要做当月，然后下月冲红，一般科目是借主营业务成本（蓝字或冲回的红字） 贷应付账款（蓝字或冲回的红字）

1、当以前年度损益调整为贷方余额时，会计分录为： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 2、当以前年度损益调整为借方余额时，会计分录为： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

2013年新生效的是《小企业会计准则》 该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 如果你公司以前是执行《小企业会计制度》或其他老制度的，并且符合《小企业会计准则》规定的小、微型企业，可转为执行此准则

你好， 废品损失是由于产生废品而发生的损失。包括在生产过程中发生的、入库后发现的不可修复废品的报废损失和可修复废品的修复费用。其经济内容包括：(1) 报废损失。指不可修复的废品到报废为止所发生的全部费用扣除回收材料和废料价值后的净损失。(2) 修复费用。指可以修复的废品在返修过程中所发生的修理费用。由造成废品的过失人负担的赔款，应从废品损失中扣除。下列损失不作为废品损失：产品“三包”损失经检验部门鉴定不需要返修而可以降价出售的不合格品，其售价低于合格品售价所发生的损失，产品入库后由于保管不善等原因而造成的毁损、变质等损失。在单独核算废品损失的企业中，废品损失应列作产品成本中的独立成本项目，以便正确反映由合格产品成本负担的废品损失费用，有利于产品成本结构分析。基本生产车间发生的废品损失可在“废品损失”帐户进行核算，辅助生产车间的废品损失，一般直接在“辅助生产”帐户核算。对于人为过失造成的废品损失，应分清经济责任，予以索赔，自然灾害造成的废品损失、则应计入“营业外支出”。

你好！ 费用类科目属于损益类科目

你好 是的 用以前年度损益调整做

影响所有者权益的科目包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润、其他综合收益、其他权益工具等。直接影响所有者权益 影响损益，不直接影响所有者权益，但是间接影响，因为所有损益类转入未分配利润，所以会间接影响所有者权益