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属于会计直接参与管理的活动
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
老师，我们公司属于劳务派遣公司，求管理人员与派遣人员工资的计提发放的会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1378480701076018
271楼
2023-03-08 07:44:04
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ OK 发表的提问：
，管理费用属于间接费？？
生产费用分为直接费用和间接费用。所谓直接费用，是指在制造成本法下，直接进入到生产中的各项费用，主要指直接材料、直接人工如你提到的生产工人的工资等直接费用；属于企业辅助生产车间为生产产品提供动力等直接费用，应该在辅助生产成本核算。 管理费用不是
272楼
2023-03-08 07:56:27
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 家有一宝 发表的提问：
老师，筹建期的现金流量表怎么做？跟筹建厂房相关的费用记入在建工程，这些现金流是属于投资活动相关的？另外计入开办费的是属于经营活动还是投资活动呢？
开办费是企业在筹建期间发生的各项费用，主要是为生产经营支出的，应作为在经营活动的现金流量。本科目中如果包含在筹建期间长期借款和应付债券利息（不符合资本化条件的部分），应该作为筹资活动的现金流量。至于借款应该作为其他与经营活动有关的现金。
273楼
2023-03-08 08:23:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Niki 发表的提问：
公司活动，积极参与的人给现金奖励，放在什么科目？怎么做账？
是要计入管理费用等--福利费科目核算的。 借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款/库存现金
274楼
2023-03-08 08:48:52
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Niki：回复张艳老师 需要和工资一并计个税吗？还有我们过完年上班，准备了不等的小金额的红包发给大家，这笔怎么记呢？
2023-03-08 09:12:45
张艳老师：回复Niki1、需要合并计算个税的。 2、分录同上。
2023-03-08 09:39:08
Niki：回复张艳老师 福利费还需要计提吗？
2023-03-08 09:54:10
张艳老师：回复Niki上面的分录是规范的账务处理，福利费是需要计提的。
2023-03-08 10:04:21
Niki：回复张艳老师 怎么界定福利费需要和工资合并计税
2023-03-08 10:29:38
张艳老师：回复Niki实务中掌握的原则是，集体享受的，不可分割的，非现金方式的，不能量化到人头的金额，是不用合并缴纳个税的。反之，就是需要合并缴纳个税的。
2023-03-08 10:57:32
Niki：回复张艳老师 然后外单位两人参与会议，同时也有现金奖励，这部分怎么处理？
2023-03-08 11:19:23
张艳老师：回复Niki借：营业外支出 贷：库存现金 应交税费--应交个人所得税
2023-03-08 11:38:18
Niki：回复张艳老师 这是怎么考虑的？为什么也交个税？
2023-03-08 11:53:03
张艳老师：回复Niki这就相当于您给外单位的人发放了红包，是要代扣代缴个人所得税的。
2023-03-08 12:15:19
Niki：回复张艳老师 走招待可以吗
2023-03-08 12:45:12
张艳老师：回复Niki也可以，反正走营业外支出科目，到所得税汇算清缴时，也是要全额纳税调增的。走业务招待费的话，也是要全额纳税调增。因为这些支出是与生产经营无关的支出，要做纳税调增处理。
2023-03-08 13:05:24
Niki：回复张艳老师 营业外支出的明细科目是什么？在什么项目纳税调整
2023-03-08 13:27:18
张艳老师：回复Niki1计入营业外支出-其他 2填写进纳税调整明细表扣除类“其他“项目中
2023-03-08 13:44:28
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师您好，我想请问一下。关于私募股权投资基金管理有限公司的账务处理问题。1、怎么区分经营活动还是是投资活动，有人说金融公司所有业务包括投资都属于经营活动（在指定现金流量表时）；2、账务处理的时候，如、自有资金短期投资，我的入账处理计入的交易性金融资产，收益计入投资收益。如果问题一中别人说全部计入经营活动，那我的账务处理就矛盾了。3、我理解的作为私募基金管理人，其营业收入应该是基金管理费收入（主营），咨询收入（其他业务），这两项应属于经营活动。其余如对外股权投资，短期理财投资都应正常视为投资活动。不知道我的理解是否有偏差。
你的理解是正确的。基金管理费，咨询服务费属于主营业务收入，直接投资的可以作为投资活动
275楼
2023-03-08 09:08:59
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好好学习：回复三宝老师 老师为什么别人会说金融公司的所有投资业务都是经营活动尼，我想确定这个问题的原因是：比如真的金融公司或者投资公司的投资业务收益属于经营活动，也就是说投资收益部分属于营业收入了。那么所得税汇算清缴的时候就可以依据营业收入来计算税前扣除的业务招待费等。
2023-03-08 09:40:44
三宝老师：回复好好学习新会计准则，对业务性质的判断很多时候依赖于会计人员的个人判断，因此，同一业务有不同看法很正常
2023-03-08 10:06:05
好好学习：回复三宝老师 那我按前面第三点理解的思路做相应的会计处理也没错，对吧
2023-03-08 10:18:40
好好学习：回复三宝老师 还有一个问题请教您，18年汇算清缴时发现漏记费用，我在19年账务处理中调整以前年度损益了，那汇算清缴是以发现之前的数据申报财务报表还是以发现后调整18年期末数据为准来做汇算清缴尼？
2023-03-08 10:46:47
好好学习：回复三宝老师 税务上是不是应该申报准确的财务报表和所得税报告，但在财务方面18年的报表就不用调整期末，19年以前有年度损益调整记录就行了。需不需要把公司财务报表的期初期末调为准确的数据？
2023-03-08 11:14:44
三宝老师：回复好好学习不需要调整财务报表。汇算清缴本就是以财务报表为基础进行纳税调整。
2023-03-08 11:41:56
好好学习：回复三宝老师 但是税局系统里面的财务报表还是要以调整后的财务报表申报吧？
2023-03-08 12:04:27
好好学习：回复三宝老师 因为申报所得税报表的时候会提示说主表的利润总额与您所申报的财务报表利润表中净利润不一致
2023-03-08 12:26:49
三宝老师：回复好好学习税务局报表不用调整。汇算清缴以利润表为基础，如果你报表调整了，汇算清缴的基础就不存在了。不可能利润总额和净利润比对，两口径就不一致，一个税前，一个税后，怎么可能比较
2023-03-08 12:37:12
好好学习：回复三宝老师 但是我所说的是原本是漏记费用导致上年度的利润表数字不对
2023-03-08 13:03:05
好好学习：回复三宝老师 按您的意思就是财务报表按照未发现问题的版本申报，所得税就按实际的申报就行了。可是漏记的费用在汇算清缴报表里没有对应的地方调增。我不直接加入费用明细表的话，用纳税调增的方式调整应该怎么调。比如情况是少计提18年的工资5万元
2023-03-08 13:19:40
三宝老师：回复好好学习漏记？是手工漏记账？还是费用没有入账？你既然在2019年做以前年度损益调整，那2018年利润表肯定不能调整，才需要在2018年做纳税调整。如果改了报表，那么，2019年没必要做凭证修改，报表对了，2018年纳税调整也就没必要了。
2023-03-08 13:41:34
好好学习：回复三宝老师 是费用没有入帐
2023-03-08 14:00:20
好好学习：回复三宝老师 懂意思了，那就是19年调到上年的未分配利润在做18年汇算清缴的时候只能在利润总额后通过纳税调减的形式。就是不知道调整的这个数字要以什么理由填在哪张表格
2023-03-08 14:27:31
好好学习：回复三宝老师 我有打税局电话，税局客服就说要我填准确的报表，如果是以前的错了就更正所得税报表。然后我就理解为当成没有发现漏记，直接把漏记的费用调整一下计入利润表。忽略与账务上的报表期初期末不一致的做法。
2023-03-08 14:50:31
三宝老师：回复好好学习调账调报表也是一种做法。汇算清缴调整也是一种。都可以
2023-03-08 15:16:37
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ yi平 发表的提问：
支付宝账户充值备用金的现金流量属于购买商品、接受劳务支付的现金？还是支付其他与经营活动相关的现金？
你好，选择支付的其他与经营活动相关的现金
276楼
2023-03-09 08:36:09
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yi平：回复王晶老师 我也是选的这个，但是我看系统自动选购买商品、接受劳务支付的现金？
2023-03-09 08:51:32
王晶老师：回复yi平没事，可以改一下的呢，系统显示的不一定准确
2023-03-09 09:20:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Summer 发表的提问：
用于研究活动的购买的机器设备，直接放入研究支出——费用化支出——直接投入费用吗？
你好，应当计入固定资产，然后把折旧计入研发支出核算
277楼
2023-03-09 08:44:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 魔女の条件 发表的提问：
老师，企业租场地用于活动费用计入管理费什么明细科目
管理费用--场地费
278楼
2023-03-09 09:05:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
现金流量表，经营活动，政府补助属于经营活动吗？
同学你好 政府补助不属于经营活动
279楼
2023-03-10 10:13:04
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鑫鑫：回复钟存老师 耽误您休息时间了，这么晚了您还给我回复，谢谢您老师。我明白了，我不打扰您了，
2023-03-10 10:24:58
钟存老师：回复鑫鑫客气客气， 学习这么刻苦 必定早有所成
2023-03-10 10:44:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雨季不息 发表的提问：
办活动，宣传公司 产生的费用 计入管理费用吗？
这个可以计入管理费用的
280楼
2023-03-10 10:39:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Huzy 发表的提问：
老师我想问一下，管理费用底下有一个二级科目职工活动费，里面可以放我们开展活动是的员工餐吗？需要什么附件吗？
你好；  这个是为了员工职工活动发生的餐费 可以的； 需要你活动的 相关资料比如签到表 ； 活动通知； 活动发票； 以及活动的 支付回单来做附件的  
281楼
2023-03-10 10:58:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 9班付丹丹 发表的提问：
老师，业务活动费和单位管理费用有什么区别，给职工发工资应该记哪个科目呢
你好，业务活动费用:依法履职或开展专业业务活动及辅助活动所发生的各项费用; 单位管理费用:本级行政及后勤管理部门开展管理活动发生的各项费用,包括单位行政及后勤管理部门发生的人员费用、公用经费、资产折旧等.
282楼
2023-03-10 11:18:00
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紫藤老师：回复9班付丹丹给职工发工资应该记单位管理费用
2023-03-10 11:29:26
9班付丹丹：回复紫藤老师 老师，那应付职工薪酬呢
2023-03-10 11:53:00
紫藤老师：回复9班付丹丹借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
2023-03-10 12:06:47
9班付丹丹：回复紫藤老师 老师，那如果用现金发，是不是就是借：单位管理费，贷：现金
2023-03-10 12:30:06
紫藤老师：回复9班付丹丹你好，对的，你的理解是正确的 
2023-03-10 12:53:33
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 蔡淑苗 发表的提问：
为什么不等于发行价格3068.75，而是等于2919.75呢？150不是直接归属于管理费用吗
对于发行债券的，发行的佣金冲减了筹集资金。计算实际利率要用实得的资金计算。
283楼
2023-03-12 10:02:49
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雷蕾老师：回复蔡淑苗佣金，手续费计入负债的初始计量金额中。
2023-03-12 10:41:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Gina 发表的提问：
老师 在小企业会计准则中无“支付的其他与筹资活动有关的现金”，融资租赁费用是否直接计入“购建固定资产..”还是“取得借款..”
你这是是什么情况下的融资租赁费用
284楼
2023-03-12 10:29:34
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 高兴的音响 发表的提问：
酒店与美团合作，暑期活动美团给我们返款，会计账务处理
同学这个是销售费用的冲回同学。
285楼
2023-03-12 10:39:55
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