云淡风轻：回复邹老师 自产产品用于集体福利的，结转生产成本的时候应该使用售价算，还是应该用成本价算呢， 麻烦老师看一下这两套题， 我怎么感觉不一样呢，有点不理解。

邹老师：回复云淡风轻你好，结转成本按成本价

云淡风轻：回复邹老师 那为什么第一章图片是用售价算的呢，而不是用的成本价呢， 这两个不一样吗？ ’

邹老师：回复云淡风轻结转成本是成本价 计提福利包括售价，税额的

烟花懿冷：回复郭老师 需要做进项税额转出吗？是正常结转成本吗？

烟花懿冷：回复郭老师 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷库存商品贷进项税额转出，您看我这样做对吗

郭老师：回复烟花懿冷专票需要做进项转出的

郭老师：回复烟花懿冷对的

烟花懿冷：回复郭老师 不用再结转成本了是吧

烟花懿冷：回复郭老师 是按照成本价计入福利费吗

烟花懿冷：回复郭老师 郭老师企业所得税视同销售吗？

郭老师：回复烟花懿冷是的， 所得税也不用视同销售的

开森先生：回复薛老师 老师， 如果税务局要求借款方，比如收到的100万无息借款，全部视同销售收入，按收到的100万为应税收入缴纳增值税17%.此时该如何账务处理啊

薛老师：回复开森先生@970*304:这明显不合理，我们借款的增值税税率是6%，再说这借款方我们是借钱，应该被借方纳税的。

红豆：回复钱多多老师 老师，具体如何处理呢，会计分录及申报时怎么填写呢

钱多多老师：回复红豆你好，同学。会计分录先做入库，借：库存商品应交税费-进项税，贷：银行存款。借：销售费用  贷：主营业务收入  应交增值税 销项税，然后结转，借：主营业务成本 贷：库存商品因为你不开具增值税发票，申报的时候填写在附表1的未开具发票栏（7、8列）

钱多多老师：回复红豆没有其他问题，给我一个五星好评，谢谢呀

红豆：回复钱多多老师 老师，是普票，不存在进项税。这里的销项税怎么确定？

钱多多老师：回复红豆按照你买的进价确定

红豆：回复钱多多老师 谢谢老师！！！！

口口：回复邹老师 外地支票能存不？

邹老师：回复口口你好，可以的

贺汉宾老师：回复小财务视同销售行为的会计分录 　　1、如果是属于自产、自用的性质，那么是不得开具增值税专用发票的，但是要按规定进行计算销项税额，然后再按成本结转，不确认收入，具体的会计分录如下： 　　借：在建工程(非生产经用机器、设备) 　　 贷：库存商品(成本) 　　 应交税费—应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率) 　　2、如果将委托加工、自产或购买的货物用于投资，那么其具体的会计分录如下： 　　借：长期股权投资 　　 贷：主营业务收入/其他业务收入 　　 应交税费—应交增值税(销项税额) 　　3、如果将委托加工、自产、购买的货物，分配给投资者或股东，那么其具体的会计分录如下： 　　借：应付股利 　　 贷：主营业务收入 　　 应交税费—应交增值税(销项税额) 　　4、将委托加工物资、自产，用于集体福利或个人消费，那么其具体的会计分录如下： 　　借：应付职工薪酬 　 　贷：主营业务收入 　　 应交税费—应交增值税(销项税额) 　　5、如果企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，那么其相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同，应当视同销售并进行计算应交增值税，那么其具体的会计分录如下： 　　借：营业外支出 　 　贷：库存商品(成本) 　　 应交税费—应交增值税(销项税额)(公允价值×增值税税率)

贺汉宾老师：回复小财务希望帮到您！如满意请给予五星好评谢谢！

小财务：回复贺汉宾老师 老师，我们外购货物相当于赠送给客户。是借销售费用，贷库存商品，应交税费吗

贺汉宾老师：回复小财务你好同学，这个时候视同销售的，需考虑应交税费的，送礼给合作伙伴，赠礼给客户： 借：管理费用——业务招待费 贷：库存现金/银行存款 应交税费——应交增值税（销项税额） 希望帮到您！如满意请给予五星好评谢谢！

呆萌的帽子：回复陈诗晗老师 视同销售第八条，定义了购进货物赠送客户的货物是指是与生产相关的才视同销售哒，非生产相关货物按用于非应税项目处理， 老师您再查阅下

陈诗晗老师：回复呆萌的帽子不好意思，前面 看快了，您如果是非经营用，是不视同销售，但进项不可抵扣。

呆萌的帽子：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师；这个应该要涉及个税吧？

陈诗晗老师：回复呆萌的帽子对的，你这个对于那个个人而言，它是属于偶然所得，就涉及到个税的。

呆萌的帽子：回复陈诗晗老师 老师，最后问下，八重视同销售中，只有第八条对货物是区分了经营货物还是非经营货物吗？谢谢

陈诗晗老师：回复呆萌的帽子对的，这里是明确区分的，我后面也看到这个文件的解释。