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对外捐赠固定资产的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ D、 发表的提问：
原材料对外捐赠的分录，视同销售的账务处理
你好，借；营业外支出，贷；其他业务收入，应交税费 借；其他业务成本，贷；原材料
151楼
2023-01-31 10:18:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 姣姣 发表的提问：
向当地白酒节捐赠特制粮食白酒500斤，特制粮食白酒最高售价25元/斤，平均售价22元/斤。请问这个取平均价还是取最高价？？
平均价
152楼
2023-02-01 09:26:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
在会计电算化情况下，处理对外捐赠业务，是不是要编制一张其他出库单
你好，在会计电算化情况下，处理对外捐赠业务，要编制一张其他出库单作为记账附件
153楼
2023-02-01 09:33:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务会计和所得税会计对固定资产处理的异同
财务会计按会计规定进行处理 所得税需要按照所得税法规定来进行调整
154楼
2023-02-01 09:47:53
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 张娟 发表的提问：
去年报废的固定资产已经做了结转固定资产清理 借：营业外支出-处理固定资产净损失 贷：固定资产清理，这月又将报废的处理掉，发生了处置收入，我做了 借：银行存款 贷：固定资产清理-处理固定资产净损失，最后这笔做的对不对
你好，对的
155楼
2023-02-01 10:14:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
对外捐赠无形资产怎么做分录
你好， 借：营业外支出 借：累计摊销 贷：无形资产
156楼
2023-02-02 09:15:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 一念 发表的提问：
老师，您好。我们外购一批固定资产，然后捐赠给乡政府，在账务处理上先做固定资产购进，再做固定资产清理，最后形成营业外支出-10000，利润表上减去营业外支出的利润总额是-10000，在汇算清缴时，-10000纳税调整吗？怎样调整？
同学你好 纳税调整明细表调增
157楼
2023-02-02 09:27:14
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一念：回复朴老师 好的，2020年放在开发成本里的招待费还没有结转，还需要纳税调整吗？还是说等今年全部结转到损益里，明年汇算清缴的时候再调整？
2023-02-02 09:43:04
朴老师：回复一念同学你好 需要调增的哦
2023-02-02 09:56:00
一念：回复朴老师 哦哦，好的 ，谢谢
2023-02-02 10:11:01
朴老师：回复一念满意请给五星好评，谢谢
2023-02-02 10:28:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
公司将外购产品对外进行公益性捐赠，该项业务的会计处理以及所得税汇算清缴时视同销售该如何调整？
借营业外支出 贷库存商品 应交税费-销项税额
158楼
2023-02-02 09:33:05
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爱听歌的便当：回复暖暖老师 会计处理没错视同销售怎么填呢老师
2023-02-02 09:54:19
暖暖老师：回复爱听歌的便当这里不确认收入的，成本价
2023-02-02 10:20:57
爱听歌的便当：回复暖暖老师 汇算的时候不是要填视同销售收入（公允价值）视同销售成本（成本价）吗
2023-02-02 10:45:23
爱听歌的便当：回复暖暖老师 那么这个营业外支出作为捐赠支出如果不考虑超过会计利润的12%是不是就不用调整，相当于这个营业外支出可以在计算应纳税所得额的时候减掉
2023-02-02 11:13:31
爱听歌的便当：回复暖暖老师 在吗老师
2023-02-02 11:23:52
暖暖老师：回复爱听歌的便当需要考虑12%的这里的
2023-02-02 11:36:59
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 贪玩的酸奶 发表的提问：
公司将外购产品对外进行公益性捐赠，该项业务的会计处理以及所得税汇算清缴时视同销售该如何调整？
如果直接捐赠，增值税视同销售，缴纳增值税，所得税视同销售，调增收入，对应的支出不能扣！
159楼
2023-02-02 09:47:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 2333333 发表的提问：
固定资产这样处理可否？借：待处理财产损益 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：待处理财产损益，退回给对方可能不那么妥当，这样处理会不会更好？ 不把货退给对方，固定资产又怎么处理好？盘亏应该是不妥
营业外支出是要交所得税的
160楼
2023-02-02 10:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 精明的天空 发表的提问：
企业接受股东捐赠的固定资产，计入资本公积吗？涉及税吗？
你好，接受捐赠是计入营业外收入 核算的 会涉及企业所得税的
161楼
2023-02-05 11:43:03
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 潇洒的往事 发表的提问：
小企业会计准则里，对外馈赠自产产品的账务处理
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额)
162楼
2023-02-05 11:51:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户hgztx4 发表的提问：
在u8系统中，2022年4月20日，某公司财务部将使用的打印机0003号固定资产捐赠给某乡村小学。该打印机原值2500元，已累计提取折旧850元。公司使用用友U8 10.1系统进行财务核算。 要求： 1、简述如何在固定资产系统中对该笔捐赠业务进行处理； 2、简述对该捐赠业务如何制单？并请列出会计分录。(要有详细过程，要懂得u8系统)
1，借，营业外支出2500-850 累积折旧850 贷，固定资产2500 2，首先啊，你在这个系统的固定资产模块里。选择这个固定资产清理。然后之后根据这个模块儿直接生成凭证就行。
163楼
2023-02-05 12:00:00
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 负责的御姐 发表的提问：
请问公益性捐赠固定资产的应纳税所得额是固定资产的市场售价吗
您好，是的，您的理解非常正确。
164楼
2023-02-06 09:33:41
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 正直的长颈鹿 发表的提问：
企业接受捐赠现金，会计分录怎么写 企业对外捐赠现金，会计分录怎么写
你好，学员 借银行存款 贷营业外收入
165楼
2023-02-06 09:55:13
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冉老师：回复正直的长颈鹿借营业外支出 贷银行存款
2023-02-06 10:16:50
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