香水百合：回复meizi老师 就是搭建好售楼部之后，搬进去办公了就可以是吧？因为卖完楼了后期会变成物业管理办公室，那其固定资产折旧费计入销售费用-折旧费还是管理费用-折旧费呢？

meizi老师：回复香水百合你好 是的 ；   就可以转固定资产了 ；   计入管理费用去  

小草：回复王雁鸣老师 那工资那一块我可以直接记到管理费用吗

王雁鸣老师：回复小草您好，可以的。

郭老师：回复暴躁的丝袜单位主营是什么的？

奔奔：回复佟老师 老师还想请教您：我现在在建筑公司工地做会计，内部账。我们公司开了一个食堂和小卖部，对工人买饭菜，食堂和小卖部独立核算，工程结束食堂和小卖部分别盈利多少。会计分录怎么做？ 1. 混凝土班组借款付饭卡款，借：其他应收款—某某，贷：预收账款—某某。2.食堂买菜等，借:其他应收款-食堂 ,贷：现金。3.工人打饭刷卡付款，借：预收账款-某某，贷：其他应收款——食堂。4.工程结束盈利，借:其他业务收入，贷：其他应收款-食堂。5，工人还款，借工程施工—间接费用工人工资，贷：其他应收款——某某 。您看对不对？

奔奔：回复佟老师 我把食堂收入，买菜支出做其他应收款借和贷，行不行？

奔奔：回复佟老师 还是——食堂收入做其他业务收入，买菜支出做其他业务支出？

佟老师：回复奔奔你这个是为了单独核算食堂盈亏吗

奔奔：回复佟老师 是的

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款贷收入

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款 贷收入

奔奔：回复佟老师 第三笔按您的做，我那第四笔不要做了？ 我做第四笔 贷:其他应收款一食堂 是第二笔和第三笔借和贷最后对冲盈利余额，转借:其他业务收入

佟老师：回复奔奔那你这个借钱他们不用归还吗

奔奔：回复佟老师 归还，工期结束结帐，借:工程施工一工人工资，贷:其他应收款一某某

奔奔：回复佟老师 你看看，食堂全程会计分录对不对

佟老师：回复奔奔那如果是归还的话为什么还核算盈亏

奔奔：回复佟老师 归还，我是说工人借款归还。食堂独立核算老板工程结束肯定要知道食堂和小卖部赚多少钱

奔奔：回复佟老师 您看一下

佟老师：回复奔奔借款 借:其他应收款 贷:银行存款 买菜 借:主营业务成本 贷:现金 确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入

22年初级取证班7班黄丽丽：回复邹老师 我做的上借：生产成本418 贷：原材料418     借：库存商品383  贷：生产成本383   那个消耗掉的35吨怎么做

邹老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽你好，上面两个分录都是按金额入账，而不是按重量入账。 不需要在账面体现少去的重量35吨

22年初级取证班7班黄丽丽：回复邹老师 可是在做的时候有数量啊，不做数量那账面上的数量不是越来越大吗

邹老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽你好，你领料的时候，贷方按418吨减少原材料，生产成本按383吨登记就是了 

22年初级取证班7班黄丽丽：回复邹老师 那就是那个35吨一直在半成品里面显示吗

邹老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽你好，不是的，是这样的 借：生产成本（383吨的数量，金额） 贷：原材料（418吨的数量，金额） 借：库存商品（383吨的数量，金额） 贷：生产成本 （383吨的数量，金额）

22年初级取证班7班黄丽丽：回复邹老师 那个借383吨，金额是原材料418吨的金额吗

邹老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽你好，是的，是这样的 

22年初级取证班7班黄丽丽：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

无语的皮带：回复小云老师 老师那这个题目是说建造的是动产吗？我有点搞不太清

小云老师：回复无语的皮带现在不管动不动产都一样的啦

无语的皮带：回复小云老师 好的谢谢老师

小云老师：回复无语的皮带不客气，满意请五星好评，谢谢

文心兰：回复邹老师 购买材料，取得发票，以及认证发票都不是在同一时间，要怎么做？

邹老师：回复文心兰采购原材料时， 借；在途物资 贷；银行存款等科目 取得发票 借；原材料 应交税费（待认证进项税额） 贷；在途物资 认证借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额）

文心兰：回复邹老师 请问计提租赁合同印花税怎么做分录？

邹老师：回复文心兰你好，印花税不需要计提 扣缴就 借；税金及附加 贷；银行存款

李老师：回复爱笑的流沙借生产成本 贷原材料 周转材料

李老师：回复爱笑的流沙借生产成本 贷原材料 周转材料

簿荷梨子：回复月月老师 本月生产领用材料，有包括在产品，那么要不要一起领用呢？

月月老师：回复簿荷梨子你好，直接买来的就是在产品吗

簿荷梨子：回复月月老师 不是的，当月生产领用材料。

月月老师：回复簿荷梨子你好，生产领用材料，直接 借：生产成本 贷：原材料