上善若水：回复吴月柳 那么汇算的时候不用做调整吧

吴月柳：回复上善若水不用

答疑佘老师：回复王晶老师 老师，那房地产要设置哪些科目

王晶老师：回复答疑佘老师科目比较多的呢，可以看一下具体学堂的实操课程的

Agoni：回复朴老师 那要调整以前年度的错误应该用哪个科目呢

朴老师：回复Agoni直接原分录负数红冲就行了

蝶舞飞扬：回复许老师 好的，谢谢

许老师：回复蝶舞飞扬不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

幸福的活着：回复邹老师 好的，明白了！谢谢老师！

邹老师：回复幸福的活着不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

Lius：回复何江何老师 老师我们是每个月收到股东转我们的备用金，给我们转的美元户里，我们直接去结算到人民币户里，请问我们这个涉及应收账款科目吗

何江何老师：回复Lius你好同学是的会涉及到这个科目的同学

Lius：回复何江何老师 老师，那我们收到股东转来5万元美金到美元户里，请问怎样入账

何江何老师：回复Lius您好同学 借：银行存款-美元户（实际汇率） 贷：实收资本（合同） 资本公积（差）

小小店铺：回复邹老师 直接写借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金——应交增值税

邹老师：回复小小店铺你好，你这个是调整收入，税金吗？

小小店铺：回复邹老师 我是去年第四季度的增值税未计提

小小店铺：回复邹老师 是这样写吗

邹老师：回复小小店铺你好，是全额做了收入，没有体现应交增值税的意思吗？

小小店铺：回复邹老师 是的，今天1月份还直接乘以3交了税

小小店铺：回复邹老师 怎么做会计分录

邹老师：回复小小店铺你好，那就是这样做调整分录的 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金——应交增值税

764311036：回复meizi老师 会计制度和会计准则是一个意思吗

meizi老师：回复764311036您好，区别为您提供解答如下 (一)适用范围不同 1、《小企业会计准则》适用于小企业，具体指在中华人民共和国境内依法设立的，经营规模符合国务院发布的《中小企业划型标准》所规定的小企业。但是，有三类小企业除外： (1)股票或债券在市场上公开交易的小企业; (2)金融机构或其他具有金融性质的小企业; (3)企业集团内的母公司和子公司。 2、《企业会计准则》适用于大中型企业或不适用《小企业会计准则》的小企业。 3、《企业会计制度》适用于除金融保险企业以外的所有符合条件的大、中型企业。 (二)规范目标不同 1、《企业会计准则》规定，企业可以根据实际需要选用历史成本、重置成本、可变现净值、现值或公允价值等会计计量属性对会计要素进行计量。 2、《小企业会计准则》是在遵循《企业会计准则——基本准则》的大前提下，在借鉴《中小主体国际财务报告准则》简化处理的核心理念基础上，对小企业的会计确认、计量和报告进行了简化处理，减少了会计人员的职业判断。 3、《企业会计制度》则侧重于对会计要素的记录和报告作可操作性规范，确认和计量的内容只是有机地体现在会计科目及使用说明中。即《企业会计制度》重点规范会计的行为与结果。 (三)规范形式不同 1、《企业会计准则》的规范形式、语言表述比较符合国际通用形式，并已构成国际通用会计惯例的一个组成部分。 2、《企业会计制度》的科目、报表式的规范形式则符合我国广大会计人员长期形成的思维方式和习惯，具有明显的中国特色。 (四)对会计人员的素质要求不同 由于可操作性程度不同，准则要求会计人员具有较高的职业判断能力，而制度对这方面的要求相对较低

给太阳一个大大的微笑。：回复邹老师 之前的会计做到利润分配-以前年度损益调整了，需要调整吗？怎么做？

邹老师：回复给太阳一个大大的微笑。你好，需要调整，应当把之前调整的分录冲销，通过利润分配——未分配利润科目予以调整才是的

给太阳一个大大的微笑。：回复邹老师 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整 冲销就可以？以后再有这种情况我直接计入利润分配-未分配利润就可以。

邹老师：回复给太阳一个大大的微笑。你好，可以这样做调整分录（借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整） 以后涉及损益的调整就直接通过 利润分配-未分配利润 科目核算就是了

给太阳一个大大的微笑。：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复给太阳一个大大的微笑。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

可乐加番茄：回复邹老师 应付职工薪酬，税金及附加，应交税费

邹老师：回复可乐加番茄你好，以前的营业税金及附加改成税金及附加了