固定资产模块启用时间不能早于会计期间

同学你好 对的 是提前提存

所得税是每个季度进行计提的，利润总额不是净利润，是缴纳所得税之前的利润总额

您好，是的，您理解正确。 1、预售收入10000元按当地计税毛利率计算出预计毛利额，然后减去预缴的营业税及附加、土增税700元，当期期间费用500元后的金额乘以所得税税率25%为当季应预缴的所得税。 2、法律依据是国税发[2009]31号。 3、“预交环节计算应税所得额时，应将预售收入直接乘预计毛利率”这个说法正确，但“不得扣除当期税费”的说法不符合国税发[2009]31号第十二条的规定。　 4、政策依据：　　 　　国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知 　　国税发[2009]31号 　　第八条 企业销售未完工开发产品的计税毛利率由各省、自治、直辖市国家税务局、地方税务局按下列规定进行确定： 　　（一）开发项目位于省、自治区、直辖市和计划单列市人民政府所在地城市城区和郊区的，不得低于15％。　　 　　（二）开发项目位于地及地级市城区及郊区的，不得低于10%。　　 　　（三）开发项目位于其他地区的，不得低于5％。　　 　　（四）属于经济适用房、限价房和危改房的，不得低于3%。　　 　　第九条 企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。开发产品完工后，企业应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额，同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额，计入当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳税所得额。　　 　　在年度纳税申报时，企业须出具对该项开发产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整情况的报告以及税务机关需要的其他相关资料。　　 　　第十一条 企业在进行成本、费用的核算与扣除时，必须按规定区分期间费用和开发产品计税成本、已销开发产品计税成本与未销开发产品计税成本。　 　　第十二条 企业发生的期间费用、已销开发产品计税成本、营业税金及附加、土地增值税准予当期按规定扣除。

您好 计入制造费用科目 结转到生产成本 不体现在利润科目

利润表的本期数是本年1-9月的数据，上期数是上年1-9月的数据

营业收入=利润表的主营业务收入+其他业务收入 营业成本=利润表的主营业务成本+其他业务成本，不包括期间费用，税金及附加的 利润总额=利润表的利润总额

分别的纳税调整明细表扣除项目的其他 固定资产折旧摊销表 纳税调整明细表扣除项目的其他。