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新事业单位会计制度拨入专款
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 瑞:-D 发表的提问：
请问事业单位2018年底预提了2019年元月的工资，2018年当年做了支出。2019年适用新会计制度时应对上年做的应该属于2019年的这笔支出按权责发生制进行调整吗？如何调整？
在2019年的时候，你财务会计，按照权责发生制正常处理就可以了。预算会计这边直接按照收付实现制就当机了基础处理。
241楼
2023-02-27 09:29:59
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陈诗晗老师：回复瑞:-D在2019年的时候，你财务会计，按照权责发生制正常处理就可以了。预算会计这边直接按照收付实现制当期支出处理。
2023-02-27 09:54:55
瑞:-D：回复陈诗晗老师 老师可以告诉我具体分录吗？谢谢！
2023-02-27 10:17:23
陈诗晗老师：回复瑞:-D财务会计 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计 借，事业支出 贷，资金结存
2023-02-27 10:42:56
瑞:-D：回复陈诗晗老师 老师，那2018年底我已经做了1次事业支出，2019年新旧衔接不需要调整累计盈余吗
2023-02-27 10:56:33
陈诗晗老师：回复瑞:-D不影响，因为你在幺八年做的支出，相当于是财务会计做的计提处理。
2023-02-27 11:21:34
瑞:-D：回复陈诗晗老师 好的。总感觉是做了2次是事业支出。如果我2019年底还是要预提2020年1月的工资，这时就是在权责发生制下，就不能直接做进2018的支出了吧？那又应该怎么做分录呢
2023-02-27 11:38:31
瑞:-D：回复陈诗晗老师 写错了，是不能计入2019年的支出
2023-02-27 12:03:41
陈诗晗老师：回复瑞:-D不冲突，因为你之前老的这个准则并没有这个财务会计新的准则，才分财务会计和预算会计，你之前做的这个支出就相当于是财务会计，计提的这个费用支出，预算会计并没有做过支出，所以说这个并不冲突。
2023-02-27 12:32:59
瑞:-D：回复陈诗晗老师 谢谢老师！那我2019年底预提2020年1月的工资是不是应该借：其他应收款 贷：其他应付款
2023-02-27 12:48:48
陈诗晗老师：回复瑞:-D借，X支出 贷，应付职工薪酬
2023-02-27 12:58:58
瑞:-D：回复陈诗晗老师 按权责发生制2019年应该不能将2020年1月的工资计入2019年支出吧？
2023-02-27 13:10:46
陈诗晗老师：回复瑞:-D对，所以说你财务会计就没有记录支出，直接是减少了负债减少的资产。
2023-02-27 13:35:19
瑞:-D：回复陈诗晗老师 但如果计入借：事业支出贷：应付职工薪酬。 不是就计入了2019年支出吗
2023-02-27 14:05:03
陈诗晗老师：回复瑞:-D你这个是预算会计的处理，又不是财务会计的处理。
2023-02-27 14:28:45
陈诗晗老师：回复瑞:-D你明白了吗？你现在是平行记账，财务会计和预算会计同时处理。
2023-02-27 14:53:01
瑞:-D：回复陈诗晗老师 财务会计借：其他应收款贷：其他应付款。 预算会计借：事业支出贷：应付取工薪酬。 您说的是这个意思吗？
2023-02-27 15:10:35
陈诗晗老师：回复瑞:-D财务会计，18年 借，业务活动费用 贷，应付职工薪酬 19年 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计19年 借，事业支出 贷，资金结存
2023-02-27 15:31:24
瑞:-D：回复陈诗晗老师 19年底再提20年元月的是我那样做的吗？
2023-02-27 15:57:10
陈诗晗老师：回复瑞:-D不可以，你应该按照我给你的愤怒处理。
2023-02-27 16:17:57
瑞:-D：回复陈诗晗老师 18年不是还没有用财务会计吗？我有些不明白，不好意思，老师
2023-02-27 16:47:31
陈诗晗老师：回复瑞:-D就是说你一八年，即便没有财务会计，你也没有预算，会计你就是一起做的，你就已经做了支出处理，对不对？那么相当于你现在在一九年的时候，你100年的处理是站在财务会计的角度上处理的，这个样子能理解吗？
2023-02-27 17:04:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
我是教育事业单位，采用政府会计制度，使用河北财政信息系统一体化平台记帐，现2019年已记完账，有几个具体问题不明白，请求老师帮助
你好，同学，你是有什么疑问
242楼
2023-02-28 08:52:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 碧蓝的芹菜 发表的提问：
老师您好，事业单位的上发薪，7月30日就发了8月份的工资，按照新的政府会计制度，如何规范记账呢？谢谢。
提前发工资是有的 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
243楼
2023-02-28 09:13:44
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 笔耕前行 发表的提问：
事业单位政府会计制度下去年漏记了一笔个税支出，今年该怎么处理
借：以前年度盈余调整 贷：银行存款 借：累计盈余 贷：以前年度盈余调整。
244楼
2023-02-28 09:27:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ????孙小样???? 发表的提问：
事业单位，运用政府会计制度，2019年功能科目记错了，2020年还需调整么
如果说你的总账科目没有记错，只是明细科目错误，不用调整。
245楼
2023-03-01 08:03:51
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????孙小样????：回复陈诗晗老师 功能科目算明细科目么
2023-03-01 08:35:11
陈诗晗老师：回复????孙小样????属于的呀，这个就是属于明细科目的嘛
2023-03-01 08:49:12
????孙小样????：回复陈诗晗老师 事业运行是明细科目？
2023-03-01 09:10:42
陈诗晗老师：回复????孙小样????没有这个科目，没有事业运行这个科目。
2023-03-01 09:36:25
????孙小样????：回复陈诗晗老师 老师，您那边是政府会计制度么
2023-03-01 10:05:27
陈诗晗老师：回复????孙小样????政府会计制度，最新的准则， 事业支出，事业运行不是喔
2023-03-01 10:33:55
????孙小样????：回复陈诗晗老师 老师，事业运行是在功能科目里面的，您可以回去看看书
2023-03-01 10:54:47
陈诗晗老师：回复????孙小样????好的，我回去看看软件里面的明细
2023-03-01 11:23:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
我是教育事业单位，采用政府会计制度，使用河北财政信息系统一体化平台记帐，现2019年已记完账，有几个具体问题不明白，请求老师帮助
你好，各地的财务软件都是不一样的
246楼
2023-03-01 08:17:05
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快乐每一天：回复朴老师 那我如何问具体的事儿
2023-03-01 09:05:21
朴老师：回复快乐每一天你们的软件没有售后吗
2023-03-01 09:27:14
快乐每一天：回复朴老师 没有，省里的统一平
2023-03-01 09:56:57
朴老师：回复快乐每一天那也是有软件售后的
2023-03-01 10:14:48
快乐每一天：回复朴老师 售后也不会给解答这些问
2023-03-01 10:41:56
朴老师：回复快乐每一天事业单位的账务问题直接提问，然后选择事业单位，我会跟事业单位老师说，让他们回答的
2023-03-01 10:53:26
快乐每一天：回复朴老师 我在这里直接问问题吗
2023-03-01 11:06:38
朴老师：回复快乐每一天不是，直接去会计问重新提问
2023-03-01 11:25:23
快乐每一天：回复朴老师 这交流起来太麻烦了
2023-03-01 11:46:42
快乐每一天：回复朴老师 没别的法
2023-03-01 11:57:54
快乐每一天：回复朴老师 追问还有次数限制
2023-03-01 12:22:12
快乐每一天：回复朴老师 哎，解决不了问题
2023-03-01 12:45:10
朴老师：回复快乐每一天就是会计问重新提问一个问题，
2023-03-01 13:05:16
快乐每一天：回复朴老师 这种问能解决问题吗
2023-03-01 13:16:41
朴老师：回复快乐每一天你不是有事业单位的问题吗?你直接提问就行
2023-03-01 13:33:40
快乐每一天：回复朴老师 2018年年底我基本户余额为25260元，在2019年年初的期初数录入中，财务会计录入到什么科目中呢？预算会计中体现吗
2023-03-01 13:59:59
朴老师：回复快乐每一天18年底？那你得用之前的会计科目和分录的对吧
2023-03-01 14:12:21
快乐每一天：回复朴老师 记在19年新的会计科目
2023-03-01 14:26:52
朴老师：回复快乐每一天这个还是按照你之前的账户来做账，没有发生业务呢，就是你的上年余额
2023-03-01 14:54:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 宁欣 发表的提问：
老师，新政府会计制度，事业单位资产报废，经上级批准，会计分录应该怎么做？
你好，同学。 借 待处理财产损溢 累计折旧 贷 固定资产
247楼
2023-03-01 08:37:19
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 不安的缘分 发表的提问：
，2019年行政事业单位实行新的会计制度，请问预算会计的试算平衡公式是什么
一样的 试算平衡是指在会计核算中，根据会计等式和记账规则，检查账户记录正确与否的一种验证方法。 试算平衡原理是在借贷记账法中，根据“有借必有贷，借贷必相等”的记账规律，每笔交易或者事项的借方必然等于贷方，所以本期所有交易或者事项的借方合计与贷方合计也必然相等。同时，由于每个帐户的余额都是根据一定期间该帐户累计的发生额计算求得，因此，所有帐户的借方期末余额合计数与所有帐户的贷方期末余额合计数必然相等。有两种方法： （1）发生额试算平衡法 全部帐户本期借方发生额合计=全部帐户本期贷方发生额合计 （2）余额试算平衡法 全部帐户期末借方期末余额合计=全部帐户期末贷方期末余额合计
248楼
2023-03-01 09:01:14
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小郑 发表的提问：
老师有事业单位，内控制度资料吗？这几天填内控表
http://www.tq.gov.cn/m_tq/zwgk93/xxgkzd476/xxgkzd58/1955169/index.html行政事业单位内部控制制度
249楼
2023-03-01 09:26:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 星晴 发表的提问：
老师你好，当月的工资抵扣上年度多发的绩效，事业单位，按新会计制度的分录应该怎么做？
你好， 1.计提 借业务活动费用 贷应付职工薪酬
250楼
2023-03-02 08:45:11
全部回复
蒋飞老师：回复星晴假如上年多发100 今年应发200 那么就发200-100=100就可以了
2023-03-02 09:10:39
星晴：回复蒋飞老师 之前己计提过了
2023-03-02 09:34:30
蒋飞老师：回复星晴借应付职工薪酬100 贷银行存款100
2023-03-02 09:44:31
星晴：回复蒋飞老师 好的，谢谢了
2023-03-02 09:56:36
蒋飞老师：回复星晴您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-02 10:21:53
星晴：回复蒋飞老师 那里有五星评价？
2023-03-02 10:38:54
蒋飞老师：回复星晴把五星填满就可以了
2023-03-02 11:07:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 嘿 发表的提问：
老师您好！请问2019新会计制度下事业单位节日给职工发放的慰问品咋写分录
你好！ 借：业务活动费用 贷：银行存款 预算会计 借：事业支出 贷：资金结存
251楼
2023-03-02 08:54:25
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 123 发表的提问：
老师！事业单位，把往年剩余的绩效工资退回财政，新会计制度怎么记账呢？
财务会计借：财政拨款结余 贷：银行 预算会计借：财政拨款结余 贷：资金结存
252楼
2023-03-02 09:23:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 理智的妞 发表的提问：
请作一张事业单位工资的凭证，包括扣三金（政府会计制度）
1、根据工资表 借：事业支出 贷：应付职工薪酬 2、财政统发时依入帐凭证 借：应付职工薪酬 贷：财政补助收入（实发数） 其他应付款（代扣社保） （代扣公积金） 3、代扣个人部分社保和公积金用款额度下达时 借：零余额账户用款额度 贷：财政补助收入 4、办理代扣个人部分社保和公积金转缴时 借：其他应付款（代扣社保） （代扣公积金） 贷：零余额账户用款额度
253楼
2023-03-05 10:31:44
全部回复
理智的妞：回复朴老师 谢谢老师，这个我会，就是现在新会计制度，要做平行账有的搞不懂了
2023-03-05 11:14:53
王永恒老师
职称：中级会计师
4.83
解题: 0.01w
引用 @ 舒服的大船 发表的提问：
我们下属自收自支事业单位，会计制度企业的，现在帐上有历年的利润，老师我想问一下，利润可不可以缴入财政。因为这个单位要取消。
您好，这块利润是可以缴入财政的
254楼
2023-03-05 10:50:36
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 亮晶晶 发表的提问：
老师我想请问一下：机关事业单位从2019年开始新的政府会计制度，开始对固定资产进行折旧，19年建账对2018年以前的固定资产进行补提折旧，我们单位从200多万的资产折到现在只有60多万，这样折旧下去资产净值最后就是零吗？
你好，同学。 是的，最后 的余额是0
255楼
2023-03-05 11:15:00
全部回复
亮晶晶：回复陈诗晗老师 那资产在不增加的情况下，就一直是零吗？
2023-03-05 11:43:55
陈诗晗老师：回复亮晶晶是的，不增加最后 就是0了
2023-03-05 12:05:28
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