北斗星的爱：回复方亮老师 那这些建筑物的名称，可以按照哪种方式进行设置科目呢

北斗星的爱：回复方亮老师 比方说建筑材料，装修费用，厨房用品。装饰用品，人工工资。卫浴用品。这些该如何归集呢

方亮老师：回复北斗星的爱例如1号楼、2号楼或者某商品楼等等。

热爱学习：回复陈诗晗老师 不要做损益调整的会计分录是吗？

热爱学习：回复陈诗晗老师 收入调整明细是那张表？

陈诗晗老师：回复热爱学习不用的，你这只是汇算调整处理就是了的。 你在汇算时有一张调整明细表。你看一下

笑看人生：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复笑看人生不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

一米阳光：回复邹老师 是的，建造的厂房

邹老师：回复一米阳光你好，那这些只需要在 在建工程——厂房 二级明细核算就是了

悦悦：回复蒋飞老师 老师，之前是走的预付账款，后完工直接计入了固定资产，现在是不是可以补一个分录，预付款转入在建工程，再转入固定资产呢

蒋飞老师：回复悦悦是的，可以补一个分录，预付款转入在建工程，完工后再转入固定资产

你好：回复宋生老师 做在建时，借：在建工程-钢构件款，贷：银行存款，转固定资产，借：固定资产-是厂房吗，贷：在建工程，

你好：回复宋生老师 有老师在吗、可以帮我回复我的问题吗，谢谢！

宋生老师：回复你好您好！是的。你说的是对的。不过抵扣这里是分2年 一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额按现行增值税制度规定自取得之日起分2年从销项税额中抵扣的，应当按取得成本，借记“固定资产”、“在建工程”等科目，按当期可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按以后期间可抵扣的增值税额，借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。尚未抵扣的进项税额待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——待抵扣进项税额”科目。

你好：回复宋生老师 是分两年进行抵扣，第一年是抵扣比例多少，第二年抵扣比例是多少，是一定的比例的吧

你好：回复宋生老师 增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为40%，第二年抵扣比例为60%。

你好：回复宋生老师 哦，谢谢老师！对方现在没有提供给我们专票的话，是不能转作固定资产处理是吧

宋生老师：回复你好您好！第一年60%，第二年40%

你好：回复宋生老师 谢谢，那现在我们对公已经付了这笔款，没有收到发票，只能计在建工程是吗，还是应该怎样处理好些，还能转固定资产吗

逢考必过HH：回复俞老师 如果是普通发票上的，不可以抵扣吧

俞老师：回复逢考必过HH普通发票不能抵扣！

昏睡的树叶：回复邹老师 销售代销货物像委托方收取的手续费是什么行为

邹老师：回复昏睡的树叶提供相关服务的行为

別後不知君遠近：回复bamboo老师 借:在建工程。贷:其他应付款

bamboo老师：回复別後不知君遠近那现在收到发票跟暂估金额有差距么

別後不知君遠近：回复bamboo老师 因为收到的发票是暂估入账的一部分。没全收回来。所以想问如果有差距的话怎么做。没差距的话怎么做

bamboo老师：回复別後不知君遠近有差额的话 增加在建工程入账成本 再做一笔差额分录 没有差额的话 简单的处理可以把发票放在前面暂估的分录后面

別後不知君遠近：回复bamboo老师 老师。具体分录是什么呢？

bamboo老师：回复別後不知君遠近有差额 借：在建工程 差额部分 贷：其他应付款 没有差额 可以把发票直接附在暂估分录后面 也可以做一笔相同的红字分录冲销暂估 然后根据发票再做一笔蓝字分录

无语的美女：回复立红老师 39万元

立红老师：回复无语的美女你好，2019年6月车库的入账价值为194万元，2019年7月至20121年6月需计计提两年的折旧 （194-2）/20*2=19.2万元，两者的差额计入174.8计入在建工程