甜美的荔枝：回复meizi老师 不是，有时候会隔几个月

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 那你这个销售时 是先收款的意思吗

甜美的荔枝：回复meizi老师 因为销售后需要到工厂下单

甜美的荔枝：回复meizi老师 是的，收50%订金，然后送货前3天付清余款

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 这样的话 销售时 收款 借银行存款贷应收账款 发货 借银行存款 应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品

甜美的荔枝：回复meizi老师 发货时才结转成本是吗？那我是刚接手的工作，那我是要把以前的单子都录进去吗

甜美的荔枝：回复meizi老师 那我们给工厂下单拿货，然后付订金制作，发货回来前付清余款的会计处理呢

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 是的 你符合收入条件了 才结转成本 。是的补做

甜美的荔枝：回复meizi老师 那我们给工厂下单拿货，然后付订金制作，发货回来前付清余款的会计处理呢

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 你现在说的是客户的情况还是你付款去工厂下单 支付尾款

甜美的荔枝：回复meizi老师 公司

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 你先下单 借应付账款贷银行存款 。 收到货物 借应付账款贷银行存款 借库存商品 贷应付账款

甜美的荔枝：回复meizi老师 公司一直没有建账，我是从现在开始建账还是从1月开始，期初数都没有，我应该怎么办

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 一般从1月开始建账 如果你现在要建账需要有2月末期末余额才可以建立的

Sunshineone：回复暖暖老师 老师，如果作为固定资产，又如何处理呢？会计分录如何写呢？

Sunshineone：回复暖暖老师 错了，是不作为固定资产

暖暖老师：回复Sunshineone那直接转为无形资产从研发支出

刘西金：回复邹老师 研发出来了并未入库，直接零售卖掉了。怎么处理？

邹老师：回复刘西金你好，还是需要先做入库，然后做销售结转成本分录才是的 借：库存商品 贷：生产成本 销售 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 ， 贷：库存商品 （是针对这个回复有什么疑问吗）

刘西金：回复邹老师 而且研发的材料或者原来的生产的材料早出库出掉了。账上也没有产成品；

邹老师：回复刘西金你好，是针对这个问题还有什么疑问吗

刘西金：回复邹老师 可当时材料都出库了，再怎么做入库？

邹老师：回复刘西金你好，材料出库的时候 借：生产成本 贷：原材料 入库（是商品入库，而不是材料入库） 借：库存商品 贷：生产成本

刘西金：回复邹老师 可以直接入成品吗？但材料数据跟成品不是一个流程走下去吧？

邹老师：回复刘西金你好，产品完工了是可以从生产成本 结转到库存商品的 材料数据跟成品不是一个流程（这个是什么意思呢）

心静如水：回复晓海老师 老师打不开呢

晓海老师：回复心静如水研发过程中领用材料和形成可对外销售的产品的账务处理 2014-07-30 17:58阅读：3,918 问题1-2-3（研发过程中领用材料和形成可对外销售的产品的账务处理） 问题： 研发过程中领用材料以及形成的可对外销售的产品，应如何进行账务处理？ 背景： A公司因某项技术的研发需要，领用了部分材料用于产品试验。公司在对研发领用的材料进行账务处理时，对未形成产品或形成的是不合格产品耗用的材料，全部记入“研发支出”，并按所处研发阶段确认为费用化支出或资本化支出；对形成可供销售的产成品耗用的材料，先记入“研发支出”，再转入“产成品”，在“高新技术企业”相关申报工作中，计入“研发支出”总额，并在所得税汇算清缴时申请50%的加计扣除。 解答： 对于研发过程中形成的可对外销售的产品，与在建工程达到预定可使用状态前的试运行中产出可对外销售的试生产产品应采用同样的处理原则，即按预计对外销售的可变现净值确认为“其他流动资产”并相应冲减研发支出（借：其他流动资产，贷：研发支出）。 《企业会计准则第1号——存货》对“存货”的定义和《企业会计准则第14号--收入》对“收入”的定义都强调存货和收入必须来源于“日常活动”，而《〈企业会计准则第14号--收入〉应用指南》第一条对“日常活动”的定义是“企业为完成其经营目标所从事的经常性活动以及与之相关的活动”，据此，研究开发活动和固定资产购建活动不属于此处所指的“

张燕：回复老刘 有18万多，会不会预警

老刘：回复张燕那你想怎么处理的？？？

张燕：回复老刘 不知道啊，怎么处理好些

老刘：回复张燕能以后慢慢的消化吗？

张燕：回复老刘 如果调整有税，先不调整不知道有没有问题，现在成品油库存税局有电子底账，不知道会不会预警。

老刘：回复张燕就看税务局查不查了。

kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 老师 那么问题来了 我们都是外发加工 没有生产 成本这个科目 他现在是研发 可能研发成功一台机器 如果研发效果好 以后可以自己生产这样的机器来销售 我实在是不知道该记什么科目

邹老师：回复kj_R6diHAQqMevb你好，既然是研发，就可能研发出具体的机器，其实就是个生产过程

晓晓：回复朴老师 那我每个月都给结转了，这个有影响不？

朴老师：回复晓晓没事，每个月也可以的

晓晓：回复朴老师 主要是这个思路对着吧？

朴老师：回复晓晓嗯，是的，思路是对的哦

小高：回复暖暖老师 研发支出费用化支出月末是不是无余额，研发支出资本化支出月末可以有余额吗？

暖暖老师：回复小高您好，可以有余额，研发结束时一次转入管理费用

小高：回复暖暖老师 老师你刚刚回复的是费用化支出研发结束转入管理费用，资本化支出结束时转入无形资产？

暖暖老师：回复小高是的，研发支出对应无形资产