宋生老师：回复爱笑的流沙您好！借：生产成本-直接材料 贷：原材料。

甜美的蜜蜂：回复暖暖老师 好的 谢谢

暖暖老师：回复甜美的蜜蜂甲产品分配124000*600/1000=74400 乙产品分配124000*400/1000=49600

暖暖老师：回复甜美的蜜蜂借生产成本-甲产品97000+74400=171400 -乙产品68000+49600=117600 -辅助生产成本3600 制造费用30000 销售费用20000 贷原材料

小雁：回复meizi老师 老师，像这样的发票可以吗?我打电话叫开票方重开，开票方不开，说这样没问题的。真拿他没办法

小雁：回复meizi老师 已经做了生产成本再委托加工的

meizi老师：回复小雁你好 普票的话 严格来说是不可以的 下面的收款人等必须填写完整 但是普票相对查的没那么严 如果对方实在不开 你就拿来入账也行

小雁：回复meizi老师 已经做了生产成本再委托加工的

meizi老师：回复小雁你好 那你就入账吧 这个税局可能不会查那么严 以后接手发票最好及时检查下 不合规的及时退回重开

小雁：回复meizi老师 网上查了发票合法的

meizi老师：回复小雁你好 那你就可以使用的 先入账 最好以后跟对方沟通好开票要求

小雁：回复meizi老师 对方很难沟通，是个破妇来的，她就说开了100多家都是这样开的，就我的发票有问题，别人的没问题。

meizi老师：回复小雁那你就先不管了 先入账吧 这个也不是很大的问题 你检查下发票名称税率金额等信息开对 应该影响不大的

小雁：回复meizi老师 老师我上面那个在生产的产品突然外发怎么做分录

meizi老师：回复小雁你好 委外加工吗 外发是啥情况

小雁：回复meizi老师 在产品要委托加工

meizi老师：回复小雁委托加工半成品怎么做账? 1.公司购材料入库做： 借：原材料 借：应缴税费——应交增值税——进项税; 贷：银行存款/现金 2.车间领用做： 借：生产成本——产品 贷：原材料 3.结转车间自制成半成品入库做： 借：库存商品——自制成半成品 贷：生产成本——产品 4.委托外单位加工做： 借：委外加工材料——自制半成品 贷：库存商品——自制成半成品 5.委外加工产品入库做： 借：库存商品——委外加工半成品 贷：委外加工材料——自制半成品 参考下这个分录 很全了

暖暖老师：回复冷傲的战斗机借生产成本-A产品100000 - B产品30000 制造费用5000 管理费用1000 贷原材料-甲材料45000 -乙材料91000

留白、：回复小洪老师 期末呢？

小洪老师：回复留白、期末的话直接借工程施工20，贷生产成本20

留白、：回复小洪老师 实际花了原材料20万啊，为什么不是贷方原材料20万

小洪老师：回复留白、因为车间改造属于辅助材料制造费用科目不属于原材料

留白、：回复小洪老师 工程施工科目最后转为哪个科目呢

小洪老师：回复留白、要是完工可以结转到固定资产

助教：回复江老师 期末 生产成本可以有余额吗？

江老师：回复助教期末如果有在产品，就是有余额，如果全部完工了，就是没有余额