编制甲公司上述业务的会计分录

答疑-李老师

职称：中级会计师,初级会计师

4.96

解题: 0.2w

借库存商品10万应交税费。贷银行借管理费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬。贷库存商品。应交税费-进项税额转出

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李子老师

职称：,注册会计师,中级会计师

4.96

解题: 0.07w

1、分析经济业务事项涉及的账户;2，确定涉及到哪些账户，是增加，还是减少;3、确定应记入哪个(或哪些)账户的借方，哪个(或哪些)账户的的贷方;4、编制会计分录并检查是否符合记账规则。

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 12.27w

你好甲公司在20日内收到货款（这里的现金折扣条件，是否考虑增值税呢？），如果考虑借：银行存款 11.3万*（1—2%），财务费用 11.3万*2%，贷：应收账款 11.3万甲公司20日后收到货款借：银行存款11.3万，贷：应收账款 11.3万

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任性的山水：回复邹老师两个问是一样的吗

2022-10-24 08:18:05

邹老师：回复任性的山水你好，不一样，第一问是做收入分录。第二问是做实际收到货款的分录

2022-10-24 08:37:53

任性的山水：回复邹老师老师，第一问怎么写

2022-10-24 08:48:52

邹老师：回复任性的山水你好借：应收账款 11.3万，贷：主营业务收入 10万，应交税费—应交增值税（销项税额）1.3万

2022-10-24 09:08:53

任性的山水：回复邹老师谢谢老师

2022-10-24 09:24:35

邹老师：回复任性的山水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

2022-10-24 09:42:39

会子老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA

0.00

解题: 0w

同学你好，可以发一下具体的题目吗

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小锁老师

职称：注册会计师,税务师

4.97

解题: 9.73w

您好，这个是这样的，借原材料 72 贷银行存款

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陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

4.98

解题: 3.84w

可以的，这个不影响

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xh89162162：回复陈诗晗老师就是说涉及计算的可以先做分录，再解题对吧？

2022-10-24 09:27:07

陈诗晗老师：回复xh89162162考试只是看你答案是否正确，顺序不影响

2022-10-24 09:47:53

朴老师

职称：会计师

4.97

解题: 21.77w

同学你好你得带着你的问题重新提问

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张壹老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 1.24w

你好，没数据呢，请发数据过来

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刘之寒老师

职称：税务师

4.98

解题: 0.24w

（1）①借：交易性金融资产—成本 120 　　贷：银行存款 120 借：公允价值变动损益 20 　　贷：交易性金融资产—公允价值变动 20 借：其他权益工具投资—成本 800 　　贷：银行存款 800 借：其他权益工具投资—公允价值变动 200 　　　　贷：其他综合收益 200 ②借：资产减值损失 60 贷：无形资产减值准备 60 （2）应交所得税=(1000%2B20%2B60%2B100%2B100%2B1000-160%2B200)*25%=580万元；递延所得税资产=20*25%%2B60*25%%2B100*25%=45万元；递延所得税负债=200*25%-100*25%=25万元；所得税费用=580-45-100*25%=510万元。借：所得税费用 510 递延所得税资产 45 其他综合收益 50 贷：应交税费-应交企业所得税 580 递延所得税负债 25

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陳QiuYu：回复刘之寒老师为什么不考虑期初的递延所得税资产和负债呢

2022-10-25 09:40:39

刘之寒老师：回复陳QiuYu因为这些暂时性差异都是当年发生的，也就是发生额，所以不需要考虑期初余额。比如（1）3月10日购入；（2）以前没有计提减值准备；（3）2016年计提了预计负债；本期转回了100万元。

2022-10-25 10:05:11

陳QiuYu：回复刘之寒老师那如何区分发生额还是期末余额呢，分不清楚，觉得题目里的应该都是期末余额

2022-10-25 10:33:05

刘之寒老师：回复陳QiuYu做题时需要仔细阅读题目。比如（2）题目说了“以前没有计提减值准备”，那和以前就无关，如果没有这句话，那就是余额。

2022-10-25 10:48:41

陳QiuYu：回复刘之寒老师想问下可以这样分开写分录吗？借：所得税费用510 递延所得税资产45 递延所得税负债25 贷：应交税费—应交所得税580 借：其他综合收益50 贷：递延所得税负债50 是分开写还是合起来写比较好呢

2022-10-25 11:06:55

刘之寒老师：回复陳QiuYu分开和合并都可以，自己觉得怎样理解方便就怎么写，都是对的。

2022-10-25 11:36:31

立红老师

职称：中级会计师,税务师

5.00

解题: 8.41w

引用 @ 单纯的柜子发表的提问：

甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人, 2021年3月发生下列交易或事项如下：请为甲公司编制相应的会计分录。（1）3 月 1 日，甲公司销售产品给乙公司，价款 100 万元，增值税税额 13 万元，成本 80 万元，商品已入库，款项尚未支付；请分别为甲公司和乙公司编制相应的会计分录。（2）3月15日，甲公司行政管理部门接受修理劳务价款 100 万元，增值税进项税额 13 万元，款项尚未支付。请为甲公司编制相应的会计分录。（3）3月28日，公司用银行存款偿还上述（1）和（2）的应付账款。请为甲公司编制相应的会计分录。

同学你好 1；甲借，应收账款113 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增一销项13 借，主营业务成本80 贷，库存商品80 乙借，库存商品100 借，应交税费一应增一进项13 贷，应付账款113 2；借，管理费用100 借，应交税费一应增一进项13 贷，应付账款113 3；借，应付账款113 贷，银行存款113

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暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

4.95

解题: 6.46w

1借原材料45.5 应交税费进项税额4.5 贷银行存款50

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暖暖老师：回复迷路的牛排2进口增值税50*（1+5%）*13%=6.825

2022-10-26 09:17:35

暖暖老师：回复迷路的牛排借原材料52.5 应交税费进项税额6.825 贷银行存款59.325

2022-10-26 09:42:50

暖暖老师：回复迷路的牛排3借银行存款124.3 贷主营业务收入110 应交税费销项税额14.3

2022-10-26 09:56:13

暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加8 贷应交税费应交消费税8

2022-10-26 10:11:00

暖暖老师：回复迷路的牛排4借销售费用4 贷银行存款4

2022-10-26 10:39:54

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 12.27w

你好编制甲公司介入款项时的会计分录，借：银行存款，贷：长期借款编制甲公司按月计提利息时的会计分录，借：在建工程，贷：应付利息编制按季归还利息时的会计分录，借：应付利息，贷：银行存款编制到期归还本金时的会计分录，借：长期借款，贷：银行存款

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王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 1.49w

引用 @ Mr.She 发表的提问：

201X年1月1日，某公司借入一笔短期借款，共计480000，期限6个月。年利率4%，该借款的本金到期后一次归还，利息分月预提，按季支付。要求：（1）编制该公司取得短期借款时的会计分录；（2）编制甲公司1月末计提利息时的会计分录；（3）编制甲公司2月末计提利息时的会计分录；（4）编制甲公司3月末支付第一季度银行存款利息时的会计分录；（5）编制家公司7月1日到期归还本金时的会计分录。

您好， 1、借：银行存款 480000 贷：短期借款-XXX银行-本金 480000 2、借：财务费用-利息支出 1653.33=480000*31*4%/360 贷：短期借款-XXX银行-利息 1653.33 3、借：财务费用-利息支出 1493.33=480000*28*4%/360 贷：短期借款-XXX银行-利息 1493.33 4、借：短期借款-XXX银行-利息 4799.99 贷：银行存款 4799.99 5、借：短期借款-XXX银行-本金 480000 贷：银行存款 480000

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Mr.She：回复王雁鸣老师我想问下第一个季度的短期借款是怎么计算出来的

2022-10-26 09:34:40

王雁鸣老师：回复Mr.She您好，第一个季度的短期借款，就是本金加利息480000+4799.99=484799.99元，第1、2、3月的利息分别是 1653.33、1493.33、1653.33，合计是4799.99

2022-10-26 09:53:28

立红老师

职称：中级会计师,税务师

5.00

解题: 8.41w

引用 @ charles 发表的提问：

甲公司于2018年8月1日从银行取得40000元借款期限为3个月的流动资金借款，年利率6%,利息分月计提，按季支付，本金到期一次归还。要求： (1)编制甲公司2018年8月1日取得短期借款时的会计分录。 (2)编制甲公司2018年8月31日计提短期借款利息时的会计分录。 (3)编制甲公司2018年9月30日计提短期借款利息时的会计分录。 (4)编制甲公司2018年9月30日支付第三季度利息时的会计分录。 (5)编制甲公司2018年10月31日计提短期借款利息时的会计分录。 (6)编制甲公司2018年10月31日偿还借款本金和10月份利息时的会计分录

你好 (1)编制甲公司2018年8月1日取得短期借款时的会计分录。借,银行存款40000 贷,短期借款40000 (2)编制甲公司2018年8月31日计提短期借款利息时的会计分录。借,财务费用200 贷,应付利息200 (3)编制甲公司2018年9月30日计提短期借款利息时的会计分录。借,财务费用200 贷,应付利息200 (4)编制甲公司2018年9月30日支付第三季度利息时的会计分录。借,应付利息400 贷,银行存款400 (5)编制甲公司2018年10月31日计提短期借款利息时的会计分录。借,财务费用200 贷,应付利息200 (6)编制甲公司2018年10月31日偿还借款本金和10月份利息时的会计分录借,短期借款40000 借,财务费用200 贷,银行存款40200

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陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

4.98

解题: 3.84w