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结转设备处置净损益会计分录
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 关莹莹 发表的提问：
处置已使用的固定资产会计分录不会做，新购入一台车100000.没计提折旧 购入做分录借:固定资产100000贷:非流动基金_固定资产100000借:事业支出_设备购置100000贷:银行存款100000现在这台车不用卖了含税30000元做分录如下:借：待处置财产损益 （资产处置价值）100000贷：固定资产 100000借:非流动基金_固定资产100000贷:待处置财产损益（资产处置价值）100000收到变价收入借：银行存款30000贷：待处置财产损益（处置净收入） 30000借：应交国库款 70582.52贷：带处置财产损益（二级科目是什么？）70582.52借:待处置财产损益（二级科目是什么）582.52贷:应交税额_增值税减免税582.52借:应交税费_增值税减免税582.52贷:其他收入582.52这样做对么？
按处置净收入借：待处置财产损益（处置净收入） 30000 贷：应交国库款 30000 上缴时借：应交国库款 30000 贷：银行存款30000 免税入营业外收入
151楼
2023-01-31 09:38:39
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关莹莹：回复王瑞老师 老师，能把处置的所有完整分录做出来么，带数的，谢谢老师
2023-01-31 10:20:24
王瑞老师：回复关莹莹你好，截止到应交国库科目前你的会计处理都是正确的
2023-01-31 10:46:53
关莹莹：回复王瑞老师 收到变价收入 借：银行存款30000 贷：待处置财产损益（处置净收入） 30000 借：待处置财产损益（处置净收入）30000 贷：应交国库款30000 到这是都对的吧，然后就是582.52的免税这笔怎么做分录 <div><br></div>
2023-01-31 11:07:11
王瑞老师：回复关莹莹你好，增值税减免可以不做账务处理
2023-01-31 11:18:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 002 发表的提问：
债务重组中，债务人确认的资产处置损益，贷方余额做分录时会计科目是资产处置损益，还是营业外收入——非流动资产处置利得？
固定资产和无形资产是营业外收支处理
152楼
2023-01-31 09:54:44
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002：回复暖暖老师 资产处置损益核算哪些资产呢
2023-01-31 10:20:18
暖暖老师：回复002包括出售、非货币性资产交换、债务重组、对外投资以及捐赠等原因，这种情况是为了换取对价，或者具有一定的商业目的，且资产还有使用价值。产生的固定资产或无形资产处置损益，则通过“资产处置损益”科目核算 ，主要是固定资产和无形资产
2023-01-31 10:38:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户JOJO 发表的提问：
公司购买流量卡，用于公司自营的设备，会计如何处理，分录怎么写？期末怎么结转？
你好，可以直接计入费用，借：管理费用 贷：库存现金或银行存款 期末，借：本年利润 贷：管理费用
153楼
2023-01-31 10:21:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 路在前方 发表的提问：
转让专利所有权取得的净收益为啥计入资产处置损益为啥不是营业外收入呢？怎么区分
转让固定资产、无形资产、在建工程等”所有权“的，是要计入资产处置损益科目。 发生意外损益的情况，就是计入营业外收支科目了。
154楼
2023-02-01 08:59:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
想知道一下整个从入库，销售，费用，结转损益的整个会计分录
你好 你们说下实际业务 这样好判断下分录哦
155楼
2023-02-01 09:12:00
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胖嘟：回复meizi老师 采购商品一批，用银行存支付，销售商品，收款存入银行，成本，发生销售费费，月底结转等等，大概这样，的分录
2023-02-01 09:29:47
胖嘟：回复meizi老师 整个大概流程是怎么样的？
2023-02-01 09:47:06
meizi老师：回复胖嘟你好 1. 采购 借库存商品贷银行存款 2. 销售 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品 3. 借销售费用 贷银行存款。 4. 借本年利润贷主营业务成本销售费用 。借主营业务收入贷本年利润
2023-02-01 09:58:57
胖嘟：回复meizi老师 比如说一个公司有好多家门店，某个门店向公司报销水电费，怎么走账呢？
2023-02-01 10:13:34
meizi老师：回复胖嘟你好借管理费用--水电费-某门店贷银行存款
2023-02-01 10:29:56
胖嘟：回复meizi老师 比如说一家门店销售奶粉10听但是有5听寄存在门店里下次取，有5听带走了，100元/听 支付了100元订金，这个会计分录怎么写呢？
2023-02-01 10:48:27
meizi老师：回复胖嘟你好 先做5听的收入 结转成本 。 定金做借银行存款贷预收账款 后面的5听带走 缴纳具体的款项做收入
2023-02-01 11:17:39
胖嘟：回复meizi老师 可以写一下分录吗？
2023-02-01 11:39:30
meizi老师：回复胖嘟借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品 借银行存款贷预收账款
2023-02-01 11:57:27
胖嘟：回复meizi老师 我再说细一点，写一下金额
2023-02-01 12:12:06
胖嘟：回复meizi老师 某个门店卖奶粉，成本50元/听，售价100元/听，销售10听，其中5听寄存门店，只付100元订金 怎么做会计分录？
2023-02-01 12:23:53
meizi老师：回复胖嘟1.借银行存款贷1000主营业务收入 应交税费-应交增值税2. 借主营业务成本250贷库存商品250 3. 借银行存款100贷预收账款100 上面的收入和增值税 自己价税分离下
2023-02-01 12:47:18
胖嘟：回复meizi老师 只付了订金100元，为什么银行存款是1000元？
2023-02-01 13:07:39
meizi老师：回复胖嘟是500 我一下看错了金额 等下 我给你重新写： 1.借银行存款贷500主营业务收入 应交税费-应交增值税2. 借主营业务成本250贷库存商品250 3. 借银行存款100贷预收账款100 上面的收入和增值税 自己价税分离下
2023-02-01 13:19:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，2013年小企业会计准则设置的账套，没有以前年度损益，现在发现上年的劳务成本没有结转，怎么处理？
你好，直接用利润分配--未分配利润这个科目
156楼
2023-02-01 09:40:47
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11876948484884：回复庄老师 老师用了，未分配利润，报表不平，要手动调整资产负债表公式吗？
2023-02-01 09:54:07
庄老师：回复11876948484884你好，是的，这个会涉及到期末未分配利润科目
2023-02-01 10:18:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 朱 发表的提问：
结转完损益之后，一直到股东分红交个税的会计分录都有哪些？
你好，这个由股东个人去申报缴纳，不在公司账务处理范围
157楼
2023-02-01 10:08:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 传统的彩虹 发表的提问：
结转一月份期间损益，收入、支出各一张凭证的会计分录
同学你好 一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税
158楼
2023-02-01 10:17:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ CK 发表的提问：
固定资产正常出售或转让的净损益计入资产处置损益 报废净损失计入营业外支出 请举个例子说一说 他有什么区别？
你好！ 比如可以正常使用的机器设备出售，损益是记入资产处置损益科目
159楼
2023-02-02 09:07:40
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蒋飞老师：回复CK损坏不能使用的设备出售，损益记入营业外支出
2023-02-02 09:31:31
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 小诗 发表的提问：
老师，固定资产处置的净损失计入资产处置损益怎么不是计入营业外支出
由资产处置损益，最终都会要结转到营业外支出。
160楼
2023-02-02 09:21:35
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小诗：回复徐璐老师 谢谢老师！知道了
2023-02-02 09:37:53
徐璐老师：回复 小诗不客气的，祝同学工作顺利。
2023-02-02 09:54:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
结转利润的会计分录同损益表不符刚好相差400元，怎么查找
你好，会不会费用支出做贷方或者收入做借方了？
161楼
2023-02-02 09:50:25
全部回复
6班 Ponyo：回复徐阿富老师 还有没有其他可能
2023-02-02 10:01:46
徐阿富老师：回复6班 Ponyo你好，你查下科目余额表，看看收支科目里是什么科目还有余额，这个余额可能每月结转利润
2023-02-02 10:26:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，会计分录输完后过账审核然后再结转损益如果发现之前录的凭证错误还可以改吗？
你好 你的软件能反结账的可以的
162楼
2023-02-02 10:17:59
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 着急的钥匙 发表的提问：
某企业出售一台设备，原值50万，已提折旧20万，收回出售价款35万，增值税税款4.55万，支付清理费1万，试作处置的相关分录（清理及结转损益）
同学你好 1.借固定资产清理30 借累计折旧20 贷固定资产50 2.借银行存款39.55 贷固定资产清理35 贷应交税费-应交增值税4.55 3.借固定资产清理1 贷银行存款1 4.借固定资产清理4 贷资产处置损益4
163楼
2023-02-05 11:03:09
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 蓝色梦幻 发表的提问：
以前年度损益调整需要结转吗？什么时候结转？会计分录书写、
你好！ 以前年度损益调整是调整的损益类科目，最后结转到利润分配-未分配利润科目的。
164楼
2023-02-05 11:17:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 金池? 发表的提问：
处置的时候，其他综合收益 最后结转，分录是 借：投资收益 贷：其他综合收益 表示亏损，要从投资收益里减掉吗？ 那如果处置的时候，时其他资本公积，分录怎么做，什么情况表示亏损 ，盈利？
出资的时候，其他综合收益和资本公积相关的科目都是赚的投资收益。如果说投资收益在借方就是亏损，贷方就是表示盈利。
165楼
2023-02-05 11:27:20
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金池?：回复陈诗晗老师 2个的分录 可以都分别做出来吗
2023-02-05 11:50:38
金池?：回复陈诗晗老师 第一个理解是否正确，后面2个的分录请分别写出来
2023-02-05 12:07:49
陈诗晗老师：回复金池?没问题 借，资本公积 贷，投资收益 或相反分录
2023-02-05 12:36:47
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