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营业资金账簿印花税会计处理
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 坚持✊ 发表的提问:
印花税里的资金账簿和其他营业账簿是一样的吗?
资金账簿按万分之五交,其他5元一本
31楼
2022-12-11 13:59:59
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坚持✊:回复袁老师 资金账簿地税给我们核的次、是每个月都要申报吗
2022-12-11 14:28:30
坚持✊:回复袁老师 如果之前注册资金、资金账簿已经交过了,后面没有追加的、还需要每个月都申报资金账簿吗
2022-12-11 14:42:49
袁老师:回复坚持✊这个不用的 ,没有新增不用的了。
2022-12-11 14:59:36
坚持✊:回复袁老师 老师、我之前不知道、我这个季度申报了有影响吗?没有收入,零申报、那我下个月可以不报了是吗
2022-12-11 15:11:35
袁老师:回复坚持✊没有影响的,是的。。。。。。。
2022-12-11 15:37:35
坚持✊:回复袁老师 好的,谢谢老师
2022-12-11 16:06:42
袁老师:回复坚持✊不客气 。。。。。。。。。。
2022-12-11 16:17:34
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 美丽心情 发表的提问:
资金账簿和其他营业账簿印花税怎么算啊,按多少钱交啊
资金账本印花税万分之五/2 账本印花税取消了,其他的许可证执照每本五元
32楼
2022-12-12 11:49:35
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美丽心情:回复郭老师 资金账簿按多少钱交啊,是存货还是库存现金啊,其他许可证执照是指什么啊,是营业执照和开户许可证吗
2022-12-12 12:16:47
郭老师:回复美丽心情投资款实收资本和资本公积 你单位有啥许可证书,xx许可证,算
2022-12-12 12:27:05
美丽心情:回复郭老师 只有银行开户许可证,和营业执照,别的没有了,就这两个交是吗,公司是2017年12月成立的,没有验资,也没有实收资本是不是不用交
2022-12-12 12:56:05
郭老师:回复美丽心情
2022-12-12 13:07:15
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米朵儿 发表的提问:
你好,想了解下资金账簿和其他营业账簿印花税的计税依据,刚注册的公司
其他营业账簿 这个是现金总账,银行日记账,明细账,4本,减免了,财税2018.50 ,这个资金账簿是到账的实收资本和资本公积之和这个,按你们实际到账交,这个一般纳税人可以减半,万分之五/2 小规模是万分之五/2/2
33楼
2022-12-12 11:57:28
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月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 美丽心情 发表的提问:
资金账簿和其他营业账簿印花税怎么算啊,按多少钱交啊,我刚才在网上查了一下,其他账簿免征印花税了是吗,资金账簿的印花税是万五减半,是按多少钱的万五啊
你好,你的资金账簿老账簿还是新账簿。
34楼
2022-12-12 12:24:16
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美丽心情:回复月月老师 我们公司是2017年12月成立并建帐的,这个账簿印花税是年报,
2022-12-12 12:48:53
月月老师:回复美丽心情你好,当时新建应该缴纳过印花税,现在新增资金才缴纳印花税。
2022-12-12 13:17:41
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 5fsshz 发表的提问:
老师,请问:印花税里面的资金账簿和其他营业账簿是怎么计算啊?
你好,现在其他营业账本取消了,资金账本印花税按照实收资本和资本公积 税率万分之五减半,如果是小型微利企业或者是小规模,还可以减半。
35楼
2022-12-12 12:53:59
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张张 发表的提问:
印花税营业账簿已免交,资金账簿减半交,那什么是营业账簿,什么是资金账簿,这两个有什么区别
资金账户是指收到的注册资本资金的印花税 其他营业账簿是指其他记账的账簿
36楼
2022-12-13 11:34:38
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张张:回复辜老师 老板注册的实收资本和后面增加的注册资本是要按一定比例交印花税的是吧
2022-12-13 12:05:05
辜老师:回复张张是的,要按收到的注册资本金的万分之五减半缴纳印花税
2022-12-13 12:25:58
张张:回复辜老师 资本公积要交吗,比如刚开公司的时候叫老王来一起投资,他没来,后面他见公司效益好又想来,这时原来的股东说交55万,但只登记他50的股份,多的5万的资本公积要交印花税吗
2022-12-13 12:47:01
辜老师:回复张张按55万缴纳印花税的,
2022-12-13 12:58:40
张张:回复辜老师 这些都是投资一次只交一次印花税吧
2022-12-13 13:10:40
辜老师:回复张张是的,投资进来就一次就可以了
2022-12-13 13:40:05
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光 发表的提问:
资金账簿印花税现在是走营业税金及附加计提呢?还是走管理费用呢?
你好,是税金及附加科目。现在不叫营业税金及附加了。 如果觉得我的答复还满意,请给我五星级的评价,谢谢。
37楼
2022-12-13 11:59:20
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阳光:回复徐阿富老师 好的老师,是走税金及附加科目对吧?谢谢您
2022-12-13 12:24:30
徐阿富老师:回复阳光你好,是的,不客气,祝生活愉快,请为我五星评价,谢谢。
2022-12-13 12:46:04
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 归零 发表的提问:
老师,营业账簿印花税减免,账务处理应该怎么做?
你好,印花税减免了就不需要做减免税分录了 不需要做印花税的分录
38楼
2022-12-13 12:23:58
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归零:回复邹老师 哦哦,那附加税减免和这情况不一样是不?要计入营业外收入?
2022-12-13 12:48:40
邹老师:回复归零你好,附加税是按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提,缴纳分录就是了
2022-12-13 13:14:31
归零:回复邹老师 哦哦,那就是附加税交多少计提多少是吗?
2022-12-13 13:36:19
邹老师:回复归零你好,是的,是这样的
2022-12-13 14:03:46
归零:回复邹老师 嗯,为啥有的人说要按减免前计提,减免的记入营业外出入呢 这个有没有什么文件之类的,感觉几种说法
2022-12-13 14:21:56
邹老师:回复归零你好,这个是没有具体文件对这方面做出规定的
2022-12-13 14:41:17
归零:回复邹老师 哦哦,好的
2022-12-13 14:53:02
邹老师:回复归零祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 15:17:59
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 口口 发表的提问:
印花税现在只缴纳资金账簿0.05%和其他营业账簿500%吗
你好,这个要以地税局核定的为准,有的企业还有合同印花税需要交。
39楼
2022-12-13 12:51:00
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小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 发表的提问:
报印花税的时候是填资金账簿还是其他营业账簿呢?
你好,你是要报资金账簿吗?
40楼
2022-12-14 11:41:35
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亢:回复小惑老师 我这边公司签定啦几分合同,我要报税,不知道选择那个来填报
2022-12-14 12:03:51
小惑老师:回复具体是什么合同内容
2022-12-14 12:31:37
亢:回复小惑老师 加工承揽合同,咨询服务合同,施工合同
2022-12-14 12:55:41
小惑老师:回复在印花税明细申报中有这个明细对应的,在这个申报
2022-12-14 13:17:54
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 哆芭 发表的提问:
印花税资金账簿和其他营业账簿按次申报的怎么报?
您好,资金账簿的按实收资本和资本公积金额再乘以0.05%申报,营业账簿按一本5元申报。
41楼
2022-12-14 12:02:38
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 程芳 发表的提问:
年终要报营业账簿,资金账簿印花税吗?哪里申报?根据什么报?
您好,在电子税务局申报,账簿就是每本5元钱,资金账簿没有新的出资不用申报
42楼
2022-12-14 12:12:43
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程芳:回复东老师 筹建期间的企业需要报吗?还未生产销售
2022-12-14 12:39:17
东老师:回复程芳只要是做税务登记了以后就是需要报税的
2022-12-14 12:54:13
程芳:回复东老师 老师,这两项是在哪里选择申报
2022-12-14 13:07:29
程芳:回复东老师 具体流程有吗?
2022-12-14 13:34:53
东老师:回复程芳在电子税务局 其他税种申报里面
2022-12-14 13:51:50
程芳:回复东老师 申报时间什么时候
2022-12-14 14:04:30
东老师:回复程芳申报时间的话需要看您所在的税务局是怎么核定的了,不一样的
2022-12-14 14:30:22
程芳:回复东老师 老师是这个其他代扣代缴吗?
2022-12-14 14:45:46
东老师:回复程芳不是,这是公司自己的税费 不是代扣代缴
2022-12-14 15:01:26
程芳:回复东老师 那是哪个页面,老师没找到
2022-12-14 15:26:42
东老师:回复程芳你现在已经过了纳税申报期不能申报了
2022-12-14 15:50:27
程芳:回复东老师 这个是每个月都要报吗?还是年终报的?没报会有影响吗?
2022-12-14 16:03:29
东老师:回复程芳这个是按月还是按年申报需要看税务局核定的,这个申报时间是不一样的,如果没申报发现会补缴税款和滞纳金的
2022-12-14 16:19:41
程芳:回复东老师 哪里可以查到核定?以什么为计税依据申报呢?
2022-12-14 16:38:20
东老师:回复程芳再电子税务局那就可以查,您可以找一下税种认定等字眼,是按照合同金额计算的
2022-12-14 16:51:40
程芳:回复东老师 单位这样核定的怎么?哪个界面申报?
2022-12-14 17:06:52
东老师:回复程芳都是在电子税务局申报的,因为不同地区税务局页面也不一样,您可以找找税种认定看看有没有
2022-12-14 17:26:42
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ^ω^光着脚丫跑 发表的提问:
申报印花税时为什么资金账簿和其他营业账簿这两项没有显示出来啊 我看了下认定信息 这两项是按次申报 跟这个有关系吗 我要申报资金账簿印花税怎么处理那
你好,与这个按次申报有关的 没有显示你需要去税局大厅填表申报
43楼
2022-12-14 12:25:50
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^ω^光着脚丫跑:回复邹老师 那需要什么资料呢
2022-12-14 12:43:07
^ω^光着脚丫跑:回复邹老师 然后还显示的是期满之日起10日内申报什么意思啊
2022-12-14 12:56:02
邹老师:回复^ω^光着脚丫跑你好,资料就是营业执照,公章,纳税申报表,合同 就是在发生应税行为之日起10日内去税局申报
2022-12-14 13:14:04
^ω^光着脚丫跑:回复邹老师 怎么还需要合同啊 股东投资不是股东直接注资就行了吗
2022-12-14 13:30:21
邹老师:回复^ω^光着脚丫跑你好,资金账簿印花税是不需要合同 我所指合同就是其他合同印花税,比如购销合同印花税,租赁合同印花税
2022-12-14 13:53:07
^ω^光着脚丫跑:回复邹老师 哦 那资金账簿印花税按次申报去税局办理需要哪些资料 ?要银行回单吗?如果是期满之日内10日内申报 是投资行为发生之日起10日内申报吗
2022-12-14 14:22:55
邹老师:回复^ω^光着脚丫跑你好,需要申报表,营业执照,公章 一般是不需要回单的 收到投资之日起10日内
2022-12-14 14:45:54
^ω^光着脚丫跑:回复邹老师 那税务局怎么判断纳税人是在收到投资之日起十日内去申报的啊
2022-12-14 14:58:40
邹老师:回复^ω^光着脚丫跑你好,就是你收到股东投资的日期往后计算10天
2022-12-14 15:21:41
^ω^光着脚丫跑:回复邹老师 我自己能够判断这个日期 有银行回单 可以知道收到投资款的时间 但是去大厅申报又不需要回单 税务怎么知道是不是在这个期限之内呢 超过期限要收滞纳金吧 税务怎么确定收不收滞纳金 收多少滞纳金呢
2022-12-14 15:34:57
邹老师:回复^ω^光着脚丫跑你好,从收到投资款往后计算10天之内申报都是可以的 超过这个期限就需要加收滞纳金了 滞纳金=印花税纳税金额*滞纳天数*万分之5
2022-12-14 15:57:17
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 1624977463 发表的提问:
购买印花税票(营业账簿)的会计分录
现在账本不用交印花税的,借税金及附加贷应交税费,借应交税费贷银存
44楼
2022-12-14 12:50:58
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1624977463:回复郭老师 我购买了,公司营业执照是4月办的,要入账吗?
2022-12-14 13:22:11
1624977463:回复郭老师 5月成立的不用交是吗?
2022-12-14 13:50:38
郭老师:回复1624977463四月办的需要交,五月的执照不用交的
2022-12-14 14:03:37
1624977463:回复郭老师 本只应4份,20元,多买了20元,共买了40元。我入40元的账吗?
2022-12-14 14:33:01
郭老师:回复1624977463是的
2022-12-14 14:51:22
1624977463:回复郭老师 老师,还想问下,这个是到税局直接购买的,用现金买的,可不可以直接 借:税金及附加一印花税 贷:现金
2022-12-14 15:18:45
郭老师:回复1624977463最好通过应交税费过渡,你以后查单位缴纳税额合计方便
2022-12-14 15:39:42
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问:
老师根据财税2018企业资金账簿减免的账簿印花税等,还需要做账务处理么?
你好,不用做处理的。
45楼
2022-12-15 13:10:53
全部回复

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