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一般纳税人工业企业会计实务
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师。。一般纳税人为什么也有个财务报表小企业会计准则呢
你好对的，一般纳税人，他也可以适用小企业会计准则。
256楼
2023-03-02 08:57:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一花一世界 发表的提问：
企业为村里面集体所有制，实行一般纳税人计提增值税，行业为建筑服务业，税率为9%、10%，如何做税务筹划
你好，同学。 一般纳税人，那么交的增值税就是销项减进项。 如果进项不够，可以考虑再成立 个体户，申请核定征收，为企业开具专票进行处理。
257楼
2023-03-02 09:26:59
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一花一世界：回复陈诗晗老师 这个企业是村里成立的集体所有制企业，实际操作是几个股东，只是走了公司的账，这个对税收有什么优惠么
2023-03-02 10:21:11
陈诗晗老师：回复一花一世界走了公司的账，那么就要按公司作为收入处理。
2023-03-02 10:48:15
一花一世界：回复陈诗晗老师 是的，我的意思是有的销项税是9%、有的销项税是10%，怎么给这家公司统筹下税收，做个税收筹划
2023-03-02 11:14:14
陈诗晗老师：回复一花一世界现在没有10的销项了，只有9%了，同学
2023-03-02 11:38:23
一花一世界：回复陈诗晗老师 他19年的账还是10%呀
2023-03-02 11:55:22
陈诗晗老师：回复一花一世界你 现在已经是20年了，你要筹划是筹划之后的，不存在 10%的税率了，税法上不存在了
2023-03-02 12:15:24
一花一世界：回复陈诗晗老师 嗯，明白的。应该怎么做筹划呢？可以具体说说么
2023-03-02 12:28:44
陈诗晗老师：回复一花一世界你现在筹划是要筹划什么？ 不是为了节税？ 这没有固定标准，要根据你企业实际经营情况以及你当地的税收政策，是一个长时间提前规划的过程。
2023-03-02 12:57:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
请问下，工业企业，一般纳税人，开采矿的，开采权入账是以开采权证上的开采时间还是非税收入(开采权出让金)为准，具体会计分录
你好，是以开采出让金支付时间为准 借，无形资产 贷，银行存款
258楼
2023-03-05 10:39:42
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激昂的巨人：回复立红老师 有关文件
2023-03-05 11:06:14
立红老师：回复激昂的巨人你好，非常抱歉，这边没有找到相关文件，但实务工作我们都是这样处理的。
2023-03-05 11:20:57
激昂的巨人：回复立红老师 怎么说以开采权出让金时间为准呢，要么以收到非税收入发票为准要么以开采权证上开采权证上的开采起的日期为准呀
2023-03-05 11:40:43
立红老师：回复激昂的巨人你好，非税收入(开采权出让金)为准，——这个不是支付款项同时取得了发票么？
2023-03-05 12:06:19
激昂的巨人：回复立红老师 举个例子，5月份支付采矿权出让金，6月份收到采矿权出让金非税发票，5月份收到采矿许可证，但是许可证上的有效期是4月开始，那我以哪个时间为准呀
2023-03-05 12:23:36
立红老师：回复激昂的巨人你好，如果是这样，是以取得采采矿许可证时间为准，就是5月份。。
2023-03-05 12:49:24
激昂的巨人：回复立红老师 虽然5月份收到开采权证，但是开采权证上的开采时间是4月份起的日期
2023-03-05 13:12:08
立红老师：回复激昂的巨人你好，那也应是在实取得得开采证时候计入无形资产的。
2023-03-05 13:22:19
激昂的巨人：回复立红老师 但是发票又是6月取得的呀
2023-03-05 13:36:40
立红老师：回复激昂的巨人你好，我们取得了开采权证就说明我们有了开采权，是可以计入无形资产的；
2023-03-05 14:03:04
激昂的巨人：回复立红老师 那收到发票时怎样入账
2023-03-05 14:29:20
立红老师：回复激昂的巨人你好，发票收到时不需要再做账务处理了。
2023-03-05 14:46:09
激昂的巨人：回复立红老师 那这发票放哪里做附件？
2023-03-05 15:08:07
立红老师：回复激昂的巨人你好，发票可以做为我们无形资产确认时的附件，
2023-03-05 15:35:05
激昂的巨人：回复立红老师 下月的发票也放这个月凭证的附件？
2023-03-05 16:04:59
立红老师：回复激昂的巨人你好，是可以的；就像先计提了费用，后收到发票，也是这样 的。
2023-03-05 16:29:11
激昂的巨人：回复立红老师 那入了无形资产后，当期怎样摊销，具体会计分录
2023-03-05 16:44:41
立红老师：回复激昂的巨人你好，摊销分录 借，管理费用 贷，累计摊销
2023-03-05 16:56:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Tang xiuhong 发表的提问：
一般纳税人 注册资本在2000万 要选择小企业会计准则还是企业会计准则
您好，看您这个注册资本公司应该很大的规模，较大的公司，建议您选择企业会计准则
259楼
2023-03-05 10:46:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税收实物某企业为增值税一般纳税人,2013年9月发生以下经济业务
税收实物某企业为增值税一般纳税人,2013年9月发生以下经济业务
260楼
2023-03-05 11:10:23
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邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题具体是？
2023-03-05 11:35:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????flower 发表的提问：
属于小型微利企业的一般纳税人应选哪个会计制度，小企业会计制度吗？
你好 一般是选择小企业准则
261楼
2023-03-05 11:18:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小云儿 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，是选小企业会计制度还是选小企业会计准则2013？
你好，小企业会计准则就可以。
262楼
2023-03-06 08:32:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小白 发表的提问：
一般纳税人属小微企业，财务会计准则选错了，一直错选的会计准则为“企业会计制度”，而在是否采用一般企业财务报表格式（2019年版），现在发现错了，有影响吗？去税局修改会处罚吗？
你好，修改没有处罚的。
263楼
2023-03-06 08:53:08
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ? 发表的提问：
一般纳税人都是用的什么准则啊，是小企业会计准则还是企业会计准则
你好，企业会计准则合理些。
264楼
2023-03-06 09:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
建筑劳务公司甲公司是一般纳税人采用计税，请问，在发生真实业务的前提下甲公司能给其他一般纳税人企业开具增值税专用发票吗。
你好 可以开专票的
265楼
2023-03-07 08:43:27
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天道酬勤：回复郭老师 请问，甲公司开具专票的税率是多少。
2023-03-07 09:06:47
郭老师：回复天道酬勤增值税一般纳税人一般计税9%，简易计税3%。
2023-03-07 09:36:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小云儿 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，是选小企业会计制度还是选小企业会计准则2013？
你好，小企业会计准则，现在制度类的不用了。
266楼
2023-03-07 08:56:32
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小云儿：回复郭老师 哦哦，那这里面应该是没有预收预付款科目是吗？
2023-03-07 09:22:14
郭老师：回复小云儿你好，有预付账款，也有应收账款，往来都是齐全的。
2023-03-07 09:51:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 徐燕 发表的提问：
小微商贸企业会计人员一个月的工作流程包括哪些及一般纳税人的企业所得税季报根据什么报？
你好 会计人员一个月的工作流程：根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿，出具财务报表。 企业所得税季报： 根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了
267楼
2023-03-07 09:17:59
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徐燕：回复邹老师 前期业务有一些利润，但是近几个月都没有开票也没有经营，这个可以做哪些费用，怎样能减免税收？
2023-03-07 09:37:53
徐燕：回复邹老师 这个公司准备注销了。
2023-03-07 09:52:56
徐燕：回复邹老师 这个公司准备注销，但是利润表上有利润是不是就得补税才能注销。
2023-03-07 10:08:06
邹老师：回复徐燕你好，利润表上有利润，就需要缴纳了企业所得税，分配了利润之后才可以注销
2023-03-07 10:33:20
徐燕：回复邹老师 怎么减少利润，注销的流程又是什么呢
2023-03-07 10:46:47
邹老师：回复徐燕你好，比如增加费用或者工资入账，来减少利润 登报公告注销，出具清算报告，先注销税务，然后注销工商
2023-03-07 10:57:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 沙晓玲 发表的提问：
老师您好，我是新手，请问建筑安装工程施工企业，公司是一般纳税人，公司新成立，建账采用什么会计制度，设置哪些会计科目，求解
你好，同学。你可以考造建行合同制度。会计科目 和一般企业一样，只 是你会用到几个特殊的科目 ，间接 费用、劳务成本、工程施工。
268楼
2023-03-08 08:38:02
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沙晓玲：回复陈诗晗老师 老师您好，您说的造建行合同制度，我没有理解，求解谢谢
2023-03-08 09:20:26
陈诗晗老师：回复沙晓玲就是他的会计处理确认收入成本是按完工进度来确认收入和结转成本的。
2023-03-08 09:36:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
这个房地产行业一般纳税人应该按照小企业会计准则还是企业会计准则设置
你好，这个是自己选择的
269楼
2023-03-08 08:47:07
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 好的。老师，我打开了那个开普票的平台 准备开发票的时候 为什么显示无法连接税控盘呢 插入税控盘的时候电脑右下角有显示 进入开票界面就没有 这是什么原因呢
2023-03-08 08:59:24
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，是不是软件安装出现问题了
2023-03-08 09:22:29
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 可是老师 税控盘插入电脑的时候电脑有反应 这是怎么的呢？ 开票是不是只能用税控盘呀
2023-03-08 09:34:43
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，这个就需要看是不是电脑或税控盘有问题了 是的
2023-03-08 09:53:16
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 老师，开普票的时候。。购买方有一个地址、电话这一栏 电话忘记填了怎么办呀
2023-03-08 10:05:41
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，作废重新开具就是了
2023-03-08 10:30:43
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 帝都小强 发表的提问：
我们是 一般纳税人，使用的 小企业会计准则 员工报销时，找替票 可以吗？还有和业务不相干的
你好，现在金税三期非常严，不要找替票，真实的票就行的。
270楼
2023-03-08 08:55:22
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