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一般纳税人工业企业会计实务
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
一般纳税人，工业企业，水电费已缴纳，但发票没有回来，怎样做会计分录
缴纳时借预付账款货其他应收款 贷银行存款
106楼
2023-01-04 10:34:12
全部回复
激昂的巨人：回复徐阿富老师 怎么来个其他应收款？我的意思说是否要预提有关成本
2023-01-04 10:45:08
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，缴纳付款时，做预付账款或者其他应收款，没有问题啊，如果是本月的电费但发票没有到的，可以计提计入成本费用，你上面的第一句提问是，水电费已缴纳，但发票没有回来，怎样做会计分录，我针对你付款没有到发票怎么做分录没有错啊。本期承担的支出要计提计入成本费用的。计提时借管理费用/制造费用等 贷应付账款或其他应付款，
2023-01-04 11:05:52
激昂的巨人：回复徐阿富老师 什么样的情况用其他应收款？还有计提成本时，进项税额是否算里面去？
2023-01-04 11:21:23
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，可以预付账款也可以其他应收款，其中之一就行。不含进项税额，也就是按照不含税金额计提
2023-01-04 11:44:58
激昂的巨人：回复徐阿富老师 那不含税金额计提的话，预付款中是否是全部金额还是不包含进项税额的那部分
2023-01-04 12:08:06
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，预付账款是含税的。
2023-01-04 12:35:31
激昂的巨人：回复徐阿富老师 那在发票回来时，红冲，再按发票入账的话，那制造费用比以前预提时少了，以前都结转相关产品成本了，那怎么账务处理
2023-01-04 13:03:29
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，如果少做的，差额可以直接计入主营业务成本
2023-01-04 13:26:27
激昂的巨人：回复徐阿富老师 预提时比实际收到发票时（实际收到发票时有个进项税，而预提时这部分进项税全部计入了制造费用），当时已结账产成品，发票回来时红冲和实际入账那部分差异怎样做会计分录？
2023-01-04 13:37:44
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好差额部分借主营业务成本 负数 贷预付账款或其他应付款等负数金额。上面说了 你应该按照不含税金额计提
2023-01-04 13:49:58
激昂的巨人：回复徐阿富老师 您的意思说按照不含税的计提，那计提的预付账款不是所支付全部的金额（预付账款是否是已付的全部金额税）
2023-01-04 14:03:18
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，计提时借制造费用等不含税 贷应付账款――不含税。付款时借其他应付款全额 贷银行存款 发票到借应付账款不含税 借应交税费 （进项）贷其他应付款全额，这刚好平的呢
2023-01-04 14:29:41
徐阿富老师：回复激昂的巨人也许应付账款和其他应付款你换一个，但是不影响平衡
2023-01-04 14:47:03
激昂的巨人：回复徐阿富老师 意思说计提成本时，贷方的预付账款不是所有支付的金额，只是不含税的那部分？
2023-01-04 15:06:13
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，是的。没错就是这样的
2023-01-04 15:34:01
激昂的巨人：回复徐阿富老师 您这个账务处理有什么依据没，请发文件或依据给我看看
2023-01-04 16:02:59
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，不好意思，依据我还真没有，我30年的财务总监的经验，我是认为这样没有问题的。
2023-01-04 16:13:33
激昂的巨人：回复徐阿富老师 老师，您在什么行业做财务总监呀？工业方面的都很精是吗
2023-01-04 16:27:53
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，工业做了15年，商业10年，其他行业如软件企业等高新技术企业快10年，我现在还是大学会计专业实训课的老师，每周1天1给大学生上课
2023-01-04 16:41:26
徐阿富老师：回复激昂的巨人我们也可以继续交流，提问结束时麻烦给我五星评价，谢谢
2023-01-04 17:09:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Her小鹤 发表的提问：
一般纳税人企业，在电子税务局备案的小企业会计准则做账，但实际用企业会计准则做账，现在变更了财务软件，是否需要更新备案成企业会计准则，如果不更新备案是否有麻烦？
做账要和备案的制度一样，如果有变更需要去税务局做变更
107楼
2023-01-04 10:45:42
全部回复
玲老师：回复Her小鹤如果你不做变更，那你做的帐和出的报表就不正确
2023-01-04 11:16:04
玲老师：回复Her小鹤因为选择哪个准则备案的做账就用哪个准则
2023-01-04 11:41:38
Her小鹤：回复玲老师 现在已经不一样了，是把之前的科目转成小企业会计准则做账方便，还是备案改成企业会计准则方便？变更的手续麻烦吗？
2023-01-04 11:53:23
玲老师：回复Her小鹤我认为直接去更正备案，这样更方便
2023-01-04 12:10:13
Her小鹤：回复玲老师 好的，谢谢老师。
2023-01-04 12:32:10
玲老师：回复Her小鹤不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快，
2023-01-04 12:53:58
Her小鹤：回复玲老师 老师，本来我想修改备案，但是发现修改后不能再重新使用小企业会计准则，公司的经理不一定同意修改。所以我现在如果想把：应交税费—未交增值税科目转入应交税费—已交增值税如何操作？
2023-01-04 13:22:37
玲老师：回复Her小鹤你这情况要问下你经理，因为你个面有领导，按领导说的做
2023-01-04 13:38:56
Her小鹤：回复玲老师 老师，打扰您了，领导说用小企业会计准则做。所以我现在需要把之前做的应交税费—未交增值税科目转入应交税费—已交税金，该如何做呢？
2023-01-04 14:08:45
玲老师：回复Her小鹤小准则 的增值税分录 和企业准则 的账务处理一样 看增值税22号文件规定
2023-01-04 14:36:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱撒娇的季节 发表的提问：
建筑企业一般纳税人与简易纳税人工程有分包业务，在收入确认、会计处理及发票开具上应如何操作？
你好，同学。 你这一般和简易只是增值税的纳税区分，其他的账务处理并没有什么区别 的。
108楼
2023-01-04 11:11:59
全部回复
爱撒娇的季节：回复陈诗晗老师 我想问的是工程有分包业务，项目采用一般计税或简易计税，收入是否都按差额计税？在发票开具上如何操作？
2023-01-04 12:01:47
陈诗晗老师：回复爱撒娇的季节收入都是按收的全额计收入，只是计算增值税的时候差额
2023-01-04 12:19:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
新办一般纳税人企业没工会，三月份开始作帐要不要计提工会费？
你好，需要根据工会经费应纳税额的金额计提的
109楼
2023-01-05 10:22:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ nnnnnnnnnn 发表的提问：
财务制度备案中，一般纳税人财务会计制度可以填小企业会计制度吗？
你好，可以选择适用 小企业会计制度的
110楼
2023-01-05 10:36:47
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 传统的小鸭子 发表的提问：
老师一般纳税人简易计税适应小企业还是企业会计准则？
你好同，这是两个概念这两个都可以试用
111楼
2023-01-05 11:01:28
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 开朗的世界 发表的提问：
老师，工业企业一般纳税人，其他业务收入是不是可以选择简易计税
你好！ 具体是什么业务呢
112楼
2023-01-05 11:11:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 幸运dē小魔女 发表的提问：
是不是一般纳税人报完《一般企业财务报表（报表）》就不用再报《小企业会计制度财务报表（季报）》了？
是的，只需要报一份财务报表
113楼
2023-01-06 10:18:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青柠 发表的提问：
单位是一般纳税，税务信息中，会计制度为小企业会计准则。在填报企业财务季报的时候，是填写一般企业财务报表还是小企业会计制度财务报表？
您好！小企业会计制度财务报表。
114楼
2023-01-06 10:40:21
全部回复
青柠：回复宋生老师 @宋老师：老师，税金及附加下面的城市建设税和教育附加税需要填写吗？小企业会计准则的报表中，没有这两个数据。
2023-01-06 10:56:23
宋生老师：回复青柠您好！要填写的。
2023-01-06 11:10:39
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 上善若水。 发表的提问：
一般纳税人创建账套选择企业会计准则，还是小企业会计准则
你好，一般建议您选择企业会计准则，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整等会计科目。 为您提供解答，祝学习愉快
115楼
2023-01-06 10:50:18
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
一般纳税人申报时《一般企业财务报表（报表）》《小企业会计制度财务报表（季报）》申报哪个都可以吗
我们公司以前的会计申报的一般企业 我刚接手 申报的事小企业会计准则
116楼
2023-01-06 11:08:59
全部回复
张艳老师：回复天天向上要按一般纳税人申报时《一般企业财务报表（报表）》
2023-01-06 11:31:23
天天向上：回复张艳老师 国税网上办税服务厅这两种都会显示吗 ？我也没注意 申报完后来发现的 但是找不到一般企业财务报表
2023-01-06 11:56:28
张艳老师：回复天天向上是的，需要您勾选的。
2023-01-06 12:11:36
天天向上：回复张艳老师 那我申报的小企业会计准则 该肿么办，能调整吗？老师 这个申报项目显示的小企业会计准则是自己显示出来的吗 还是因为我申报的小企业会计准则 所以显示的小企业会计准则？
2023-01-06 12:27:26
张艳老师：回复天天向上因为您申报的是小企业准则，才显示的。
2023-01-06 12:38:51
天天向上：回复张艳老师 那这里我申报以前是会显示一般企业财务报表申报吗 这边是固定的吧
2023-01-06 13:00:27
张艳老师：回复天天向上是的，您上传的图片显示是固定的。一是建议您咨询一下专管员 二是既然是固定填报小企业制度报表，那就按照此报表填的，项目都是差不多的。
2023-01-06 13:21:51
天天向上：回复张艳老师 好的 那就是说以后填小企业会计准则就行是吗
2023-01-06 13:38:23
天天向上：回复张艳老师 我刚查了下我公司使用的是小企业会计准则 但是以前会计申报的是一般企业财务报表
2023-01-06 13:52:59
张艳老师：回复天天向上那以后就按小企业会计准则填制报表。
2023-01-06 14:20:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ k1 发表的提问：
老师我们是一般纳税人，用小企业会计准则还是企业会计准则？
你好，是单位根据核算情况自行选择适用，没有统一规定的 
117楼
2023-01-08 12:05:03
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
老师。小规模纳税人一般选企业会计制度，还是小企业会计制度
选择小准则会计准则就可以，不要选择制度，制度这个作废，财会2011.34
118楼
2023-01-08 12:27:34
全部回复
maize老师：回复杜汝娟不要选择制度，制度这个作废，财会2011.17
2023-01-08 12:47:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 感悟人生 发表的提问：
下午好，老师，请问老师企业会计准则报表和企业会计制度报表有什么区别？请问一般纳税人的工业企业选择哪种财务报表？谢谢。
你好，同学。 科目有区别，你用个来会计准则 处理，这是基本准则
119楼
2023-01-08 12:44:57
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
一般纳税人可以选小企业会计准吗
您好！一般纳税人可以选小企业会计准的。
120楼
2023-01-08 13:00:28
全部回复
飞虎：回复韦老师 科目不一样会有影响吗
2023-01-08 13:24:47
韦老师：回复飞虎请问你以前建过账吗
2023-01-08 13:35:49
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