1224202113：回复陈诗晗老师 我们用的是医院会计制度，没有净资产科目

陈诗晗老师：回复1224202113医院会计制度是计入实收资本处理的。 医院会计制度有实收资本科目。

1224202113：回复陈诗晗老师 没有哦

陈诗晗老师：回复1224202113你现在所有者权益类科目里面的资本有哪些科目。

1224202113：回复陈诗晗老师 报表科目就这些，请帮我看一下，谢谢

陈诗晗老师：回复1224202113对于这部分投资如果是专用于某款项的，计入专用基金。如果不是，计入固定基金处理。

1224202113：回复陈诗晗老师 股东这部分投资款最后如何能分配，请问有没有相关政策？

陈诗晗老师：回复1224202113你这是非营利性医院，原本是不涉及到分润的。 你如果这里的投资是约定了分润，那你是按相关的协议约定的办法分润处理。 这里没有具体的政策来规定你这种情况。 对于投资的部分，的分润比例和方式都是从其约定。

佳佳：回复朴老师 盈利性的

朴老师：回复佳佳计入管理费用就可以了

佳佳：回复朴老师 二级科目写什么？

朴老师：回复佳佳污水处理，这样就可以

maize老师：回复晴天少于，借管理费用维修费，贷其他应收款  银行

晴天：回复maize老师 能入管理费用-—运输费吗？

maize老师：回复晴天可以的，这个可以，可以内账没有规定，，不过我看法做维修费更加合适点，

哈哈冰：回复姜老师 我们不是施工方，施工方是另外的公司

姜老师：回复哈哈冰你好，那你们和卫生局是什么关系？他们为什么给你们拨款呢？你不是代建单位吗？也就是说你们应该是中标单位吧？

哈哈冰：回复姜老师 比如说，卫计局这次划500来给我们，然后我们公司又把款项转给施工单位，都是这种一收一付

姜老师：回复哈哈冰你好，我觉得你们应该是转包工程吧！这样你们要视为自己的工程做核算。先做收入，然后将钱给施工方时让对方给你发票，作为你的成本。

哈哈冰：回复姜老师 关系应该是，卫计局是业主，我们是代建方（代卫计局管理建设医院），施工方是另外一方

姜老师：回复哈哈冰你好，你是医院吗？我需要知道你是哪一方才能告诉你正确的账务处理。

哈哈冰：回复姜老师 建设验收完成交由卫计局

哈哈冰：回复姜老师 不是医院

姜老师：回复哈哈冰你好，代建代管单位要根据拨款收入和拨款支出做成本费用和收入核算，做账务处理。

哈哈冰：回复姜老师 这个是我公司代建方的权利

哈哈冰：回复姜老师 建设完，我们有管理费收入

姜老师：回复哈哈冰你好， 根据你的描述做这样的账务处理： 1、收到委托方拨付的代建工程款 借：银行存款 贷：其他应付款——代建工程款 2、支付工程款 借：其他应付款——代建工程款 贷：银行存款 3、收到委托方拨付的代建管理费 借：银行存款 贷：主营业务收入——代建管理费 应交税费——应交增值税（销项税额） 4、计算代建收入的税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育附加费 贷：应交税费——应交地方教育附加费

哈哈冰：回复姜老师 老师，我们是小规模纳税人，麻烦老师帮我理下思路，现在我是对这个事情没头脑

哈哈冰：回复姜老师 谢谢老师

姜老师：回复哈哈冰你好，我上面的分录适合小规模纳税人的账务处理。收到工程款借：银行存款  贷：其他应付款-代建工程款。支付工程款借：其他应付款-代建工程款   贷：银行存款，就是你说的收到钱支付给施工单位的账务处理。你们收建设单位的管理费就是你们的收入，需要缴纳增值税和附加税，就是滴3部和第4步的账务处理 3、收到委托方拨付的代建管理费 借：银行存款 贷：主营业务收入——代建管理费 应交税费——应交增值税（销项税额） 4、计算代建收入的税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育附加费 贷：应交税费——应交地方教育附加费

张好好：回复邹老师 去取货 的费用

邹老师：回复张好好你好，你可以计入货物成本或计入管理费用的其他

苓苓fighting ：回复宋生老师 开业典礼服务费呢

宋生老师：回复苓苓fighting 您好！计入销售费用-业务宣传费

苓苓fighting ：回复宋生老师 门诊搬家劳务费呢？计入什么科目

宋生老师：回复苓苓fighting 您好！计入管理费用-办公费。

苓苓fighting ：回复宋生老师 给员工租的宿舍租金及物业费进什么科目呢？谢谢

宋生老师：回复苓苓fighting 您好！计入管理费用-福利费-宿舍租金

染染：回复venus老师 过路费也是嘛

venus老师：回复染染对的，同学，记入管理费用——过路费