木@：回复maize老师 一般纳税人

木@：回复maize老师 原值是24600，折旧已经计提完了，卖了600

maize老师：回复木@一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理 贷：应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税 贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或借：固定资产清理 贷：营业外收入

maize老师：回复木@公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

maize老师：回复木@不知道你是简易计税还是一般计税，你这个先把你账上那个累计折旧，固定资产原值这个都弄固定资产清理这个科目下面，最后你看你出售卖多少做第2步分录

木@：回复maize老师 原值是24600，折旧也是24600，卖了600，该怎么做呢

maize老师：回复木@1.固定资产转入清理: 借：累计折旧24600 贷：固定资产原值24600

木@：回复maize老师 那出售的这个600怎么做

maize老师：回复木@亲，你没有说你是简易还是一般啊，你条件没有说啊，

书画怡情：回复邹老师 营业营业外收入是多少？怎么算？

邹老师：回复书画怡情1900000-1700000-10000-1900000*5%

青春侠：回复何老师 所谓的入库就是借：固定资产 应交税费-增值税进项 贷：银行存款，但是我们购置的时候有入库单，这笔会计分录就相当于入库了，现在部门领用之后，库管要做出库单，我详细询一下账务处理怎么做

何老师：回复青春侠这个电子设备是用到哪方面，生产还是销售等。

青春侠：回复何老师 我们是物业公司，直接用于日常经营中

何老师：回复青春侠你已经计入固定资产了，不需要在入账了

HL：回复邹老师 有

邹老师：回复HL你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理

k1：回复微微老师 老师，5.5万是含税价

微微老师：回复k1您好，那你转换成不含税价格即可呢，思路就是这样的

pdd：回复吴月柳 钱已经付了，发票还没来，不用挂往来么？这一块就直接入固定资产？？？那每月分批来的发票怎么入账了？@吴老师:

吴月柳：回复pdd发票不是一次性来的挂在在建工程，等全部开完后再结转到固定资产科目。钱已付挂在应付账款或预付账款科目就可以了。

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 这个是标准答案吗

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o按照新会计准则就是这样 的

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 老师，客户因产品质量问题，少付给我们20W的货款？账务怎么处理？

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o会开具红字发票给对方么？

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 开跟 不开有什么不一样的处理？

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o开的话做蓝字发票相同的红字分录 不开的话转入营业外支出

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 货没退

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o货没退可以开销售折让发票

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 我们按合同交货，但是被客户查出有问题，在合同价上扣减了20W

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o那您开具了发票么20万

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 开了和没开分别如何处理呀？

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o没开的话 就不用账务处理啊 开了就上面那样处理

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 没开怎么不用处理呀

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o您没开发票 只是合同上的一个金额 是不需要处理啊

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 您刚不是说没开的话转营业外支出吗

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o我前面说的是没有开具红字发票的话 不是问的蓝字发票 您看下前面连贯的 好吗

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 意思是说开发票的话，就做红字分录？红字发票的金额是20万吗？不开就做营业外支出是吗？

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o是的 开具发票后有扣款 可以开具红字发票做销售折让 冲减销售收入跟销项税额 如果不开的话 20万转到营业外支出

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 为什么是转到营业外支出，不是做坏账处理？

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o您是用的什么会计准则？