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银行业同业借款会计科目说明
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 故意的巨人 发表的提问：
联合社向联合社下属单位拨款10万扶持资金，借银行存款，贷什么会计科目呢？
你好，下属单位收到这个款项，贷方是营业外收入科目 
286楼
2023-03-15 08:12:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！公司接了一个修高速路的工程，对方给打款了一部分款，我借方是银行存款，贷方会计科目是什么呢？
您好 请问开具发票了吗
287楼
2023-03-15 08:39:53
全部回复
Amy(艾米)：回复bamboo老师 开了一部分发票，没开完。
2023-03-15 08:53:57
Amy(艾米)：回复bamboo老师 老师好，我这个问题该如何做分录呢？
2023-03-15 09:16:54
bamboo老师：回复Amy(艾米)请问开具发票的时候分录怎么写的？
2023-03-15 09:29:51
何老师13
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.14w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
预算会计在设置期初数时，财务会计中的银行存款对应的预算会计科目，借：资金结存 贷：什么呢？
同学您好。财务会计中的银行存款对应预算会计中的资金结存——货币资金。
288楼
2023-03-15 09:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ rctcm9 发表的提问：
公司业务需要向法人借款，会计拿法人的现金存公司公户，存银行时，存款单写的会计名字，这个怎么做账，二级科目该怎么写？
借现金贷其他应付款 借银存贷现金
289楼
2023-03-16 08:34:49
全部回复
rctcm9：回复郭老师 其他应付款二级科目该挂谁的名字？
2023-03-16 08:55:11
郭老师：回复rctcm9你好，写你老板的
2023-03-16 09:06:00
rctcm9：回复郭老师 原始凭证是会计名字，帐里面就挂法人名字吗？
2023-03-16 09:31:51
郭老师：回复rctcm9现金是老板给你的 银行回单是你出纳，者个钱是你单位现金
2023-03-16 09:58:51
rctcm9：回复郭老师 嗯嗯
2023-03-16 10:21:23
郭老师：回复rctcm9那年上面的做吧 还钱给老板不给出纳
2023-03-16 10:45:34
rctcm9：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 11:10:06
郭老师：回复rctcm9不用客气的，
2023-03-16 11:28:37
谭佳丽
职称：审计师,中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 荡然 发表的提问：
老师今天听课现金账务处理 企业设置备用金核算科目这块，企业把现金放到备用金里面里面 科目：借方：其他应收款，贷方：银行存款 就是不明白为什么是借方是其他应收款
你好，现金做为备用金，挂账其他应收款，通常情况下是本单位员工领用了，需要收回的，因此挂往来。
290楼
2023-03-16 08:43:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 学堂用户82xy2v 发表的提问：
2021年1月1日，甲企业向银行借入资金300000元，期限为6个月，年利率为6%，借款利息按月计提.季末支付,本金到期一次归还，下列各项中，关于该笔借款的会计处理不正确的有( )。 A.借款到期归还本息时,贷记“银行存款”科目304500元 B.每月计提借款利息时，借记“财务费用”科目1500元 C.季末支付借款利息时，借记“财务费用”科目4500元 D.借入款项时，借记“短期借款”科目300000元
你好 C.季末支付借款利息时，借记“财务费用”科目4500元 D.借入款项时，借记“短期借款”科目300000元
291楼
2023-03-16 09:00:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小草 发表的提问：
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。老师，有同学说，低税时，借，应交税费 贷：营业外收入？不明白了？
你好，两种做法都可以，属于减免税的可以计入营业外收入
292楼
2023-03-19 09:34:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ LYX 发表的提问：
，银行存款利息计入营业外收入科目吗？
你好，记财务费用，借银存借财务费用负数
293楼
2023-03-19 09:55:28
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 草木深 发表的提问：
老师，小企业会计准则，无形资产入账，借:无形资产，贷:银行存款，摊销这块怎么办？没有累计摊销这个科目
没有累计摊销就无法计提无形资产摊销了，那你直接计入费用，不计入无形资产
294楼
2023-03-19 10:17:37
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草木深：回复紫藤老师 是土地使用权，好几百万呢
2023-03-19 10:32:39
紫藤老师：回复草木深土地使用权如果是盖楼的，就转入在建工程
2023-03-19 10:46:46
草木深：回复紫藤老师 是当时买的厂房下的土地
2023-03-19 11:00:23
紫藤老师：回复草木深你可以转入在建工程，盖好了计入固定资产
2023-03-19 11:11:31
草木深：回复紫藤老师 老师，买的时候土地上的厂房它就是现成的，直接拿来使用的
2023-03-19 11:40:21
紫藤老师：回复草木深那你可以直接计入固定资产
2023-03-19 11:53:46
草木深：回复紫藤老师 哦，还能这样啊？只是因为账套适用的是小企业准则，如果是企业会计准则的话，就可以进行无形资产的累计摊销了是么？
2023-03-19 12:06:49
紫藤老师：回复草木深对的，你的理解是正确的
2023-03-19 12:21:14
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 月满西楼 发表的提问：
老师好，归还汪红借款会计科目。
借：其他应付款 贷：现金
295楼
2023-03-19 10:40:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 暴躁的紫菜 发表的提问：
基建户科目余额借：待核销基建支出753470 银行存款11226769.50 待冲基建支出68019760.50 贷：基建投资借款80000000求并入行政大帐的会计科目
待核销基建支出是对应待处理财产损溢----基建并账
296楼
2023-03-19 11:00:00
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朴老师：回复暴躁的紫菜基建投资借款对应的是其他应收款----基建并账
2023-03-19 11:35:41
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 卢婷 发表的提问：
公司年会聚餐会计科目是 借：管理费用-工资及福利费 贷：银行存款 吗？
你好，要先通过应付职工薪酬福利费科目核算，
297楼
2023-03-20 08:16:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ?fine? 发表的提问：
私人借款和银行借款挂哪个科目
私人借款计入其他应付款，银行存款计入短期借款或长期借款
298楼
2023-03-20 08:27:18
全部回复
辜老师：回复?fine?银行借款计入短期借款或长期借款
2023-03-20 08:53:22
?fine?：回复辜老师 那贷款利息呢
2023-03-20 09:12:17
?fine?：回复辜老师 ？
2023-03-20 09:38:22
辜老师：回复?fine?借：财务费用 贷：银行存款
2023-03-20 09:55:26
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 麦M 发表的提问：
老师好，去年忘了写银行存款的明细科目，今年又开了一个银行账户，那么去年的银行存款明细科目怎么处理和今年的银行存款明细科目怎么处理呢？谢谢！
你好，分别设立二级科目就可以，不用的也不用管，保留
299楼
2023-03-20 08:53:58
全部回复
麦M：回复小宝老师 两个都用
2023-03-20 09:26:20
小宝老师：回复麦M设置二级科目就可以了，从哪个银行出钱收钱分别记账
2023-03-20 09:39:47
麦M：回复小宝老师 对账的时候不是对不上了吗？
2023-03-20 10:02:25
小宝老师：回复麦M怎么可能，每科目都有要银行对账单核对余额的
2023-03-20 10:21:32
麦M：回复小宝老师 去年的银行存款没有明细科目啊
2023-03-20 10:36:24
小宝老师：回复麦M哦哦那你新增的这个要建立二级科目就可以的或者你俩个都建立二级科目，你把原来一级科目的余额转到二级
2023-03-20 10:50:46
麦M：回复小宝老师 原来的怎么转
2023-03-20 11:19:54
小宝老师：回复麦M借：银行存款-xxx银行 贷：银行存款
2023-03-20 11:40:27
麦M：回复小宝老师 对去年的报表有影响吗
2023-03-20 12:10:27
小宝老师：回复麦M你调整是在本年度调整，不影响的，
2023-03-20 12:28:29
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 冰雕 发表的提问：
12月科目错误 借：财务费用-利息支出 贷：银行存款 今年更正： 借：财务费用-利息支出 红字 贷：银行存款 红字 借：应付利息 贷：银行存款 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，怎么调整损益，直接做借：财务费用-利息支出，贷：利润分配-未分配利润正确吗？
你好，不用以前年度损益调整科目； 今年更正： 借：财务费用-利息支出 红字 贷：银行存款 红字 借：应付利息 贷：银行存款 这样做就可以了
300楼
2023-03-21 08:50:59
全部回复
冰雕：回复思顿乔老师 去年费用多计提了。所得税汇算清缴直接调增相应金额就行了吗
2023-03-21 09:09:25
冰雕：回复思顿乔老师 因为12月科目错误，导致财务费用多计提了，汇算清缴的时候不需要调增吗
2023-03-21 09:26:28
思顿乔老师：回复冰雕你好，建议放在今年比较好
2023-03-21 09:48:46
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