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防伪税控技术维护费会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师好，我是小规模，收到税控技术维护费280元的发票，说是技术维护费可以抵税，收到发票及抵税都做什么会计分录？
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280
181楼
2023-02-12 10:57:37
全部回复
娜娜：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 11:18:55
朴老师：回复娜娜满意请给五星好评，谢谢
2023-02-12 11:32:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 娜娜同学 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘和支付技术维护费会计分录是怎样的？
借管理费用贷银行存款 需要抵扣，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
182楼
2023-02-12 11:09:44
全部回复
娜娜同学：回复郭老师 那减免税款不就有余额了吗
2023-02-12 11:28:37
郭老师：回复娜娜同学可以结转到转出未交增值税的。
2023-02-12 11:47:43
娜娜同学：回复郭老师 为什么我在百度上看到学堂回答的问题，登陆了以后还是看不了
2023-02-12 12:16:21
娜娜同学：回复郭老师 能把整套会计分录发一下吗
2023-02-12 12:39:47
娜娜同学：回复郭老师 有点迷糊
2023-02-12 13:00:07
郭老师：回复娜娜同学借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
2023-02-12 13:13:47
郭老师：回复娜娜同学你说的百度问题是什么意思？是你自己提问的吗？
2023-02-12 13:32:13
娜娜同学：回复郭老师 不是我自己问的，是别人问的
2023-02-12 13:51:13
娜娜同学：回复郭老师 我截图了发不了给你
2023-02-12 14:20:38
娜娜同学：回复郭老师 就是这个
2023-02-12 14:50:10
娜娜同学：回复郭老师 需要登陆，我登陆上去还是看不了
2023-02-12 15:07:17
郭老师：回复娜娜同学别人问的你肯定看不了，你在你的学堂官网登录进去就可以看。
2023-02-12 15:31:01
娜娜同学：回复郭老师 我登陆了
2023-02-12 15:56:29
娜娜同学：回复郭老师 你能像路老师那样发全套吗
2023-02-12 16:23:26
郭老师：回复娜娜同学借管理费用， 贷银行存款， 借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税减免税款。
2023-02-12 16:42:33
娜娜同学：回复郭老师 我以后想看百度的那些问题，我要去官网登陆？
2023-02-12 17:00:29
郭老师：回复娜娜同学你好，你自己登陆进去就可以啊，按上面的提示或者是你在学堂登录官网，有一个搜索搜关键字。
2023-02-12 17:18:24
郭老师：回复娜娜同学或者是搜他第一个提问的问题。
2023-02-12 17:35:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费及技术维护费免税的会计分录怎么做？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
183楼
2023-02-12 11:36:44
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小敏 发表的提问：
这个维护费是普通发票，有效期是不是3个月啊？超过三个月之后是不是就不能拿去备案抵扣了？
不是普票，开的是增值税专用发票，增值税专用发票有效期是180天，不地维护费是能全能抵扣的，不用认证。在有效期内到国税备案申请全额抵扣。
184楼
2023-02-12 11:48:00
全部回复
小敏：回复赵老师 老师为什么这个是全额抵扣 这些东西不知道 我应该去哪学习这个
2023-02-12 12:17:37
赵老师：回复小敏增值税那里，这是新规定。不是普通发票，航天信息维护费绝对开的是增值税专用发票。你对在线系统提问好支持。这样吧，你加我Q：4*******6。发票传我看下。
2023-02-12 12:38:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 六月 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费怎么做分录
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
185楼
2023-02-13 09:36:42
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六月：回复玲老师 全额抵税280元，还是6%抵，15.85元？
2023-02-13 10:05:13
玲老师：回复六月你好 全额抵不用认证
2023-02-13 10:27:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 马克图布 mayqueen 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费怎么做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你好，可以做这个账务处理
186楼
2023-02-13 09:52:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ???? 发表的提问：
税控盘和税控系统技术维护费的分录是什么呢
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
187楼
2023-02-13 09:59:59
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????：回复meizi老师 请问老师 这个抵扣有没有时间要求呢
2023-02-13 10:14:10
meizi老师：回复????你好申报后留抵 或者当期抵减 留抵是没有时间要求的
2023-02-13 10:24:43
????：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-02-13 10:44:17
meizi老师：回复????不客气 满意请给予评价
2023-02-13 11:07:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 燕 发表的提问：
老师，增值税税控技术维护费怎么做分录？
购买时：借：管理费用-服务费 贷：库存现金/银行存款 抵减后：借：应交税费-应交增值税（减免税额） 借：管理费用-服务费 金额负数
188楼
2023-02-14 09:48:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
公司购买税控盘490.技术维护费330，当月未抵扣，怎么做会计分录
借；管理费用 贷；银行存款等科目820
189楼
2023-02-14 10:02:30
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
本月防伪系统维护费400元已认证要转出税额的会计分录
你好，借管理费用-办公费 贷 应交税费（进项税额转出）
190楼
2023-02-14 10:08:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
公司购买税控盘490.技术维护费330，当月抵扣820，怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税820 贷；管理费用820
191楼
2023-02-14 10:35:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘（￥200）和税控盘系统技术维护费 （￥280） ，会计分录怎么做
借：管理费用——办公费 480 贷：银行存款 抵税款，借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用——办公费 480
192楼
2023-02-15 09:19:37
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，防伪税控技术维护费和服务费这个全额抵扣怎么理解呀？ 维护和服务、还有购买税控盘的都可以全额抵扣吗？这个也认证不了，到时候直接在报表填这个递减项吗？
你好，全额抵扣当期应纳增值税
193楼
2023-02-15 09:33:13
全部回复
庄老师：回复会计学堂辅导老师税控盘也都可以全额抵扣
2023-02-15 10:00:30
庄老师：回复会计学堂辅导老师是，在申报时直接填在抵减项
2023-02-15 10:20:19
会计学堂辅导老师：回复庄老师 递减项在主表里还是附表里呢
2023-02-15 10:45:42
会计学堂辅导老师：回复庄老师 是小规模纳税人的话，不交税还用填在抵减那里吗
2023-02-15 11:08:10
庄老师：回复会计学堂辅导老师你好，在增值税附表四，抵减税额
2023-02-15 11:29:08
庄老师：回复会计学堂辅导老师本期没有税额，下期抵减
2023-02-15 11:57:32
会计学堂辅导老师：回复庄老师 服务费是不能递减的，这样的话，这张发票就只能当费用发票了吧
2023-02-15 12:19:32
庄老师：回复会计学堂辅导老师你好，维护费可以抵减的
2023-02-15 12:49:17
庄老师：回复会计学堂辅导老师对，是服务费不是维修费，不能抵减
2023-02-15 12:59:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
购税盘技术维护费会计分录咋做好
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款
194楼
2023-02-15 09:38:59
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毛毛：回复辜老师 可以抵扣增值税款，直接进应交税金-减免税款可以吗
2023-02-15 10:28:19
辜老师：回复毛毛抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
2023-02-15 10:42:55
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
我们以后每年交的330防伪税控开票维护费都可以抵扣吗
这个维护费330元可以全额抵扣的
195楼
2023-02-15 09:53:59
全部回复
“琴妹儿＂：回复李爱文老师 那什么是只能第一次抵扣的呢
2023-02-15 10:22:31
李爱文老师：回复“琴妹儿＂这个具体的就是国税把握的政策。
2023-02-15 10:46:50
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