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企业送人礼品会计上怎么处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 笨笨的大神 发表的提问：
老师您好，会议中的礼品如何账务处理？
你好，具体是什么会议？销售大会还是？
286楼
2023-03-19 11:00:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
因公出差购买礼品送客户，取得普票，记什么会计科目？
借销售费用招待费贷银行存款。
287楼
2023-03-20 08:15:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
送的礼品，保证金怎么做账，
礼品 借；销售费用 贷；银行存款等科目 保证金 借；其他应收款 贷；银行存款
288楼
2023-03-20 08:23:20
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 吴晓凤 发表的提问：
买礼品送客户怎么入账呢
您好！计入业务招待费科目。
289楼
2023-03-20 08:31:28
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吴晓凤：回复小妍老师 取得增值税专用发票，是不是不可以进项抵扣呢
2023-03-20 08:58:13
小妍老师：回复吴晓凤您好！是的，业务招待费的专票不可以抵扣。
2023-03-20 09:12:12
吴晓凤：回复小妍老师 那是不是这张进项税额不进行进项抵扣，还是说先抵扣税额，再做进项税额转出
2023-03-20 09:35:38
小妍老师：回复吴晓凤您好！先认证，然后申报增值税的时候进行进项税额转出即可。
2023-03-20 09:57:32
吴晓凤：回复小妍老师 这个进项税额转出在哪里填报啊
2023-03-20 10:20:20
小妍老师：回复吴晓凤您好！在增值税申报表附表进项税额明细表中，有进项税额转出的部分，可以填报。
2023-03-20 10:45:11
吴晓凤：回复小妍老师 那么做分录怎么做呢，也要做两笔分录吗
2023-03-20 11:04:13
小妍老师：回复吴晓凤您好！是的，借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 借：管理费用-业务招待费 贷： 应交税费-应交增值税-进项税转出
2023-03-20 11:26:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
建筑工程企业会计实务上怎么处理工人工资不交税？
您好，外账按3500元以下发放，其余部分内账发放。
290楼
2023-03-20 08:53:59
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刘娟：回复王雁鸣老师 如果没有内账，可不可以虚增员工，比如，一个员工交两三份身份证存档，即9000/人，做成3000/人，
2023-03-20 09:05:32
王雁鸣老师：回复刘娟您好，可以的。
2023-03-20 09:24:11
刘娟：回复王雁鸣老师 是不是有点风险？
2023-03-20 09:35:03
刘娟：回复王雁鸣老师 谢谢老师！
2023-03-20 10:00:14
王雁鸣老师：回复刘娟您好，是冒风险的。
2023-03-20 10:16:47
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 陌然浅笑 发表的提问：
中秋节送人的礼品怎么计入，发放给员工的月饼费用需要先计提吗
先计提 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-非货币性福利 发放时 借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：银行存款
291楼
2023-03-21 08:27:15
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陌然浅笑：回复蒋老师 送给外边的人不是职工呢
2023-03-21 08:46:44
蒋老师：回复陌然浅笑直接记入管理费用-业务招待费就可以了
2023-03-21 08:58:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ liyl 发表的提问：
老师，请问下民间非营利组织企业购买了礼品后，会计会录怎么做？
借；经营活动成本 贷；银行存款等科目
292楼
2023-03-21 08:44:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 陈晓 发表的提问：
别人开业送礼要怎么做科目呢？
你好，记销售费用
293楼
2023-03-21 08:50:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 泠铃 发表的提问：
企业将自产的产品赠送给客户作为礼品如何做账务
你好！ 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
294楼
2023-03-22 07:43:10
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泠铃：回复蒋飞老师 企业外购的礼品送给客户，又是如何账务处理
2023-03-22 08:03:56
泠铃：回复蒋飞老师 这时的进项能抵扣么
2023-03-22 08:18:31
蒋飞老师：回复泠铃你好！ 可以抵扣进项的
2023-03-22 08:38:20
蒋飞老师：回复泠铃借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税
2023-03-22 08:59:11
泠铃：回复蒋飞老师 买的礼品不管什么东西，也都进库存商品？
2023-03-22 09:13:07
蒋飞老师：回复泠铃你好！ 对的。
2023-03-22 09:28:36
泠铃：回复蒋飞老师 这两种情况，销售费用的明细科目呢
2023-03-22 09:56:20
蒋飞老师：回复泠铃你好！ 销售费用-业务招待费（业务宣传费）
2023-03-22 10:11:41
泠铃：回复蒋飞老师 自产的用宣传？外购的用招待？两者费用税前扣有何影响？
2023-03-22 10:37:58
蒋飞老师：回复泠铃你的理解很对！ 自产的用宣传 外购的用招待
2023-03-22 11:05:54
蒋飞老师：回复泠铃1.. 企业所得税法规定，企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的千分之五
2023-03-22 11:18:05
泠铃：回复蒋飞老师 自产的用宣传？外购的用招待？两者费用税前扣有何影响？
2023-03-22 11:39:24
蒋飞老师：回复泠铃2..按规定，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除”。
2023-03-22 11:56:48
泠铃：回复蒋飞老师 其他一些费用的扣除标准能详细给介绍下不
2023-03-22 12:07:13
蒋飞老师：回复泠铃一事一问好吗，先结束，再提问，我再答
2023-03-22 12:28:37
蒋飞老师：回复泠铃您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-22 12:39:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小歪 发表的提问：
商业企业和正常商品一起出去的作为礼品的商品，会计分录是怎样的，假设礼品商品售价100，成本价50，数量100
您好，把礼品与正品按礼品的售价开到发票里，再按礼品的售价开具销售折让，记入收入，按成本结转主营业务成本里就行了。
295楼
2023-03-22 08:09:21
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小歪：回复王雁鸣老师 开一张发票还是2张，销项税额是多少？
2023-03-22 08:28:33
王雁鸣老师：回复小歪您好，一到一张发票里，销售项税额是0，因为一正，一负抵消了。
2023-03-22 08:54:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 高贵的大树 发表的提问：
企业对累积消费达到一定额度的顾客,给予额外抽奖机会,个人的获奖所得,按照\"偶然所得\"项目,全额适用20%的税率缴纳个人所得税.税款由赠送礼品的企业代扣代缴。账务如何处理，怎么缴税
《财政部、国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税[2011]50号）规定，企业向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的企业代扣代缴： 1.企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 2.企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 3.企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得，按照“偶然所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。
296楼
2023-03-22 08:19:17
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朴老师：回复高贵的大树借销售费用贷应交税费应交个人所得税借应交税费应交个人所得税贷银行
2023-03-22 08:31:06
高贵的大树：回复朴老师 位代纳税义务人代扣个人所得税款，应按下列公式将纳税人取得的不含税收入换算为应纳税所得额，并计算个人所得税。 应纳税所得额（计税所得额）=（不含税收入一费用扣除标准一速算的扣除数）/ (1一税率） 应纳税额＝应纳税所得额x适用税率一速算扣除数 不含税收入是指商场购入此商品的不含税单价吗？费用扣除标准是指什么？以及速算的扣除数）/ (1一税率） 麻烦老师能给举个例子吗？谢谢
2023-03-22 08:58:32
朴老师：回复高贵的大树https://lx.kuaizhang.com/personal_tax_new/ 你好，这个链接这里可以计算的哦
2023-03-22 09:15:37
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
在听课时，老师说礼品、礼金、赠品、赠送字眼很敏感不要用，又说摘要，分录，发票，报销要一致，这个在报销单上不写 这些敏感字眼又应该怎么写呢，外购礼品送客户，在报销单上写业务招待费可以吗
外购礼品送客户，在报销单上写业务招待费可以
297楼
2023-03-22 08:47:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 柒柒爱吃鱼 发表的提问：
公司出了一张礼品卡，送给了客户，这张卡会连续12个月，每个月给客户发一份公司的产品，每个月应该怎么做账务处理
借：预付账款 贷：银行存款 等到出产品给客户的时候 借：管理费用 贷：预付账款
298楼
2023-03-23 08:26:56
全部回复
柒柒爱吃鱼：回复王超老师 客户没有给我们钱
2023-03-23 09:02:52
王超老师：回复柒柒爱吃鱼你好同学，是你们自己付的钱啊，因此建议你计入管理费用里面
2023-03-23 09:19:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Petrichor 发表的提问：
您好，领导年底提取现金送礼改怎么处理，送的是现金没有发票等
你可以找发票来代替 去超市那种
299楼
2023-03-23 08:42:31
全部回复
郭老师：回复Petrichor或者是餐饮的发票。
2023-03-23 08:59:11
Petrichor：回复郭老师 十几万呢，一点一点抵出来
2023-03-23 09:19:35
Petrichor：回复郭老师 今年我很领导说，先找票然后现在一点一点攒，别年底一次性提现了
2023-03-23 09:31:41
郭老师：回复Petrichor可以的，可以这么做的。
2023-03-23 09:52:38
Petrichor：回复郭老师 年底送礼给员工买的福利都必须入职工福利费然后计入工资交个税还是可以做招待费里
2023-03-23 10:02:50
郭老师：回复Petrichor你好，可以做招待费里面的，但是招待费他抵扣不了多少所得税的。
2023-03-23 10:25:47
Petrichor：回复郭老师 还有其他方式嘛
2023-03-23 10:50:40
Petrichor：回复郭老师 年底股东分红，注册资金未实际缴纳完毕，发工资记一次性奖金支出现税点高，有其他的处理方式嘛
2023-03-23 11:06:22
郭老师：回复Petrichor你好，没有其他的，要么是福利费，要么是招待费。
2023-03-23 11:27:03
郭老师：回复Petrichor可以分红的，你看下个税税率20%了吗？ 20%以上的可以按分红 是你们单位的有盈利。
2023-03-23 11:37:17
Petrichor：回复郭老师 亏损的，年底股东也分钱
2023-03-23 11:49:16
郭老师：回复Petrichor你好，那就交20%的个税。
2023-03-23 12:07:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小静 发表的提问：
老师请教下，单位购买礼品赠送给别人。 买礼品赠送，还要代扣代缴个人所得税么？算偶然所得。。。
您好！严格来说是这样。
300楼
2023-03-23 08:48:00
全部回复
小静：回复宋生老师 那日常可以怎么避税么？
2023-03-23 09:31:35
宋生老师：回复小静你好！日常人家都直接拿发票入账，当销售费用，也都没有扣个税的
2023-03-23 10:01:06
小静：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-23 10:22:38
宋生老师：回复小静你好！不用客气的了。
2023-03-23 10:34:00
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