青青：回复仁木老师 应该还是确定？我担心出错了

仁木老师：回复青青同学你好，是确定的。

裴文龙：回复陈诗晗老师 你好老师 是企业

陈诗晗老师：回复裴文龙那你就是通过待处理财产损溢调整处理的

裴文龙：回复陈诗晗老师 老师让列表总结一下 这个怎么弄呢

陈诗晗老师：回复裴文龙货币资金 盘亏 管理费用或营业外支出，盘盈 营业外收入 存货 盘亏 管理费用或营业外支出，盘盈 管理费用 应收账款 盘亏 坏账准备

老江老师：回复夏天你好 包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。

Q_Q：回复徐阿富老师 但是应交税费有数据的。

徐阿富老师：回复Q_Q你好，这个是负数，但不是负债

Q_Q：回复徐阿富老师 流动负责是负数，算出来的资产负债率和速动比率也是负数，这样可以吗？

徐阿富老师：回复Q_Q你好，不是的，这个不是负债，所以没有负债率

Q_Q：回复徐阿富老师 您的意思是，流动负债是负数，那么资产负债率和速动比率就不用计算了是吗？

徐阿富老师：回复Q_Q你好 对的，如果要算，那是0。

Q_Q：回复徐阿富老师 速动比率=速动资产÷流动负债×100%，应交税费是负数，其他科目没有数值，也不用计算速动比率了吗？

徐阿富老师：回复Q_Q你好，如果要提供，你就按照0提供就好。

Q_Q：回复徐阿富老师 为什么？

徐阿富老师：回复Q_Q因为你实际计算结果为0，应交税费是0，也不是负债，

Q_Q：回复徐阿富老师 我还是不明白。应交税费为什么不是负债呢？

徐阿富老师：回复Q_Q你好，是负数，所以就不是负债了，如果其他应付款是负数，就成其他应收款了，就不是负债了。

优优：回复答疑苏老师 我知道，我的意思是，为什么流动资产大于速动资产？因为在上课的时候，老师给我们解释的是速冻资产比流动资产的流动性更大。

答疑苏老师：回复优优你好 流动资产包含了流动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收股息、应收账款、其他应收款、存货、待摊费用、一年内到期的长期债权投资、其他流动资金。速动资产速动资产是指流动资产减去变现能力较差且不稳定的存货、预付账款、一年内到期的非流动资产和其他流动资产等之后的余额。所以虽然速动资产的流动性大，但是流动资产的金额大。

6：回复郭老师 这是快速提问吧 不是急速提问吧

郭老师：回复6极速提问是在这里 你要的我给你问下

6：回复郭老师 右下方是 快速提问啊啊啊

郭老师：回复6是快速提问 你只有在快速提问 回复的也是一样的

6：回复郭老师 对 ，我的问题是 急速问答在哪里

郭老师：回复6提问里面 我的那里看回复

隔壁王老二：回复立红老师 比如说可供分配的利润是3000万元，可以补允流动资金，也可以不提补允流动资金的。若要补允流动资金。是不是要凭证呢？在会计科目中调整呢？上表是别人公司的，我的意思是请教老师，在会计处理时凭证应该是怎么开的。请指数！！！

立红老师：回复隔壁王老二你好，可供分配的利润是3000万元，那么我们的货币资金中也是有3000万的，两者之间不存在补充的关系

隔壁王老二：回复立红老师 这个我知道的，我请教的是这个如果可供分配的利润是3000万元，那么提取各项基金是150万补允流动资金是200万，股东分红150万，那么未分配利润就是3000一150一200一150二2500万是吧？资产负债表当期损益损益的变动数是2500万元而不是3000万元。所以这个可供分配利润的分配都有相应的会计凭证处理。我不知道的就是补允流动资金的凭证如何开，其他的基金和红利都晓得的，不知道我说明白了吗？麻烦您了。

立红老师：回复隔壁王老二你好，补允流动资金——抱歉，这个词没有听过呢，理解为补充流动资金。

隔壁王老二：回复立红老师 对的，是补充

立红老师：回复隔壁王老二你好，我明白您想说的意思，但实际上利润中有的数，我们手工的资金也是有这个数，两者之间不存在补充。、 比如我们有一件商品，成本10元，我们出售，售价15元，利润是5元，但实际上我们手中也是有5元现金的，直接花就可以了。

隔壁王老二：回复立红老师 我知道，但是可供分配利润下的盈余公积还有补允的流动资金都是减了以后才是未分配利润。既然是减去后就应该有对应科目是不是？如果不减当然就是未分配利润，也就是在企业内部的流动资金。我不董的就是可供分配利润科目下减去了这个科目就一定对应科目的。请说是不是？不好意思哟，麻烦您了。

立红老师：回复隔壁王老二你好，可供分配利润 =以年前度的净利润 加上当年实现 的净利润 加上其他转入 未分配利润的期末余额=期初余额加上当年实现净利润减提取的盈余公积减宣告分配的利润等 与您说的补充的流动资金无关

隔壁王老二：回复立红老师 那可供分配利润科目减去盈余公积等5项计提后的最后一项就是补允流动资金，而上表中是减去了5项计提及|项补允流动资金后才是可供分配的利润。麻烦您仔细看下14至27栏。谢谢！

立红老师：回复隔壁王老二你好，14栏和17栏前面的项目是什么呢？

沁：回复董老师 但是如果估计判断很可能一年内不能收回也记入＂其他应收款＂吗？例如我们获得供应商商的区域经销权交纳的押金，双方合作的时间肯定一年，如果以双方超过一年的合作期间作为一个营业周期倒是可

沁：回复董老师 我们获得供应商商品的区域经销权超过一年，刚才＂商品＂漏了一个字。

董老师：回复沁您好，不能硬性理解营业周期，比如我一个业务一般开展两三年才可以，营业周期可以是三年。营业周期可以长于1年甚至是3-5年。 类似于质保金这种，一般都会延长2-3年，如果都计入长期资产，也不符合会计准则