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小企业会计准则会计科目编码
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 子木 发表的提问：
老师请问企业会计准则是2007新会计准则吗还是小企业会计准则（2013）还是新会计制度科目，我用的是用友软件需要选择
你好，建筑的选企业会计准则，小企业会计准则没有工程施工
166楼
2023-02-07 09:57:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 郭guoguo 发表的提问：
企业会计准则有我需要的科目，小企业会计准则的没有，但是税所要我申报的是小企业会计准则财务报表，那究竟我该如何处理？
什么科目，你税务局备案和你做账会计制度需要一致的
167楼
2023-02-07 10:04:50
全部回复
郭guoguo：回复郭老师 成本类科目，我是有土地开发成本的，但是小企业会计准则没有
2023-02-07 10:27:42
郭老师：回复郭guoguo你税务局备案的小企业会计准则是吗
2023-02-07 10:44:47
郭guoguo：回复郭老师 我打开电子申报系统显示财务、会计制度让我申报小企业会计准则财务报表（季报），2019-1-18前申报
2023-02-07 11:10:30
郭老师：回复郭guoguo你放到存货里面吧，最好去修改下你的备案，要和你做账一致
2023-02-07 11:39:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Teety 发表的提问：
老师，我想问下，计提一般风险准备金，“一般风险准备”可在资产类哪个科目陈列，一般风险准备金的科目代码是什么？我现在用的是新企业会计准则。
你好，同学。 你这是属于所有者权益类科目，在专用基金体现。 科目 的话不同财务软件科目不一样。 都是5字开头。
168楼
2023-02-07 10:11:59
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Teety：回复陈诗晗老师 借：利润分配-提取一般风险准备金 贷：一般风险准备
2023-02-07 10:59:14
Teety：回复陈诗晗老师 两个都放在所有者权益那里？
2023-02-07 11:14:54
陈诗晗老师：回复Teety是的，所有者权益内部 一增一减的处理。
2023-02-07 11:39:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
印花税要不要计提，通过什么科目 是不是分小企业会计准则和企业会计准则做账不一样，科目不一样
您好！都是一样的，借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
169楼
2023-02-08 09:20:07
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可惜不是我：回复宋生老师 好的，老师
2023-02-08 09:51:39
宋生老师：回复可惜不是我你好！欢迎下次再来探讨
2023-02-08 10:06:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
不论行业类别是不是都可以选企业会计准则的科目通用吗？
您好，是的，可以选择企业会计准则。
170楼
2023-02-08 09:39:35
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
排污费和印花税在小企业会计准则和企业会计准则中分别记在哪些科目中。
小企业会计准则计入 营业税金及附加 企业会计准则计入管理费用
171楼
2023-02-08 09:52:49
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 单曲、循环 发表的提问：
小企业会计准则一共有多少个科目
你好，查询了一下一共58个一级科目
172楼
2023-02-08 10:02:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
173楼
2023-02-08 10:08:59
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我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-02-08 10:33:00
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-02-08 10:43:50
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-02-08 11:01:34
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-02-08 11:28:17
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-02-08 11:42:54
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-02-08 12:02:29
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-02-08 12:29:05
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-02-08 12:48:48
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-02-08 13:00:17
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-02-08 13:13:58
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-02-08 13:29:24
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-08 13:39:33
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-02-08 14:00:06
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-02-08 14:28:16
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-02-08 14:44:02
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-08 15:01:13
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-02-08 15:26:54
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-02-08 15:45:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
老师有小企业会计准则下的会计科目吗？我开票没有认证计入了待认证进项税额，但是听课程怎么说小企业会计准则下这样做是错的呢？
购入的专票没有认证？一般纳税人记待认证
174楼
2023-02-09 09:20:26
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王大大大大：回复郭老师 那怎么听子木老师课程说小企业会计准则账务处理是错的呢？那该计入什么科目呀？
2023-02-09 09:43:36
郭老师：回复王大大大大小企业会计准则也是这么做的
2023-02-09 10:06:20
王大大大大：回复郭老师 啊啊啊啊啊啊！本来就小白，听的我头昏眼花，是不是账务处理没有特定的要求，把业务做账反应清楚是不是就行了？
2023-02-09 10:21:57
郭老师：回复王大大大大是的，可以的，你正常做应交税费-待认证可以的
2023-02-09 10:48:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则有工程结算科目么
没有，这个是小准则，我去看下没有，
175楼
2023-02-09 09:37:33
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浅：回复maize老师 平时能不能设置这个科目，月末资产负债表中用存货和预收账款列式
2023-02-09 10:11:29
maize老师：回复浅不需要设置这个，准则没有不要自己设置，你想用就改企业会计准则，
2023-02-09 10:21:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柯勇 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则对应地核算科目是不是就是增值税的不同呢
不是 好多账务务处理都有差异 有的科目也没一样 你选择哪个准则 就按哪个准则做账
176楼
2023-02-09 10:05:59
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柯勇：回复玲老师 我年中转为了一般纳税人，我是不是要重新建立账套啊
2023-02-09 10:20:40
玲老师：回复柯勇你好 可以接着原来的账做
2023-02-09 10:35:29
柯勇：回复玲老师 开始的账套执行的是小企业会计准则，现在转为了一般纳税人，得执行会计准则，
2023-02-09 10:54:03
玲老师：回复柯勇你好准则 是不能随意变更 的 一般纳税人也可以执行小准则 。
2023-02-09 11:12:15
柯勇：回复玲老师 我现在就是企业年中间转换成为了一般纳税人，准则也由小企业会计准则变为了企业会计准则。那我不用新建账套了是吗
2023-02-09 11:40:00
玲老师：回复柯勇原来的账套不适用了可以重新一个 接着前面的账做。
2023-02-09 12:02:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，小企业会计准则的利润表中的研究费用是设置在管理费用下面呢？还是需要设置会计科目与财务费用平级的科目？
你好月末需要把资本化的研发支出结转到管理费用 研发支出有单独的一级科目
177楼
2023-02-10 08:59:08
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小纯洁：回复郭老师 好的，之前以为是企业会计准则才需要。原来小企业会计准则也需要。谢谢老师
2023-02-10 09:14:02
郭老师：回复小纯洁是的不用客气 节日快乐
2023-02-10 09:36:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，我们是建筑业小企业会计准则，开具发票的时候，我们用的会计科目是应收账款，还是合同资产吗？
您好 建筑业小企业会计准则，开具发票的时候，用的会计科目是应收账款
178楼
2023-02-10 09:24:58
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
老师，小企业会计准则能用坏账准备科目吗？
你好！可以自行增加一级科目
179楼
2023-02-10 09:39:34
全部回复
随遇而安：回复QQ老师 我在会计继续教育上看到说是小企业会计准则不能用坏账准备科目，有点迷茫
2023-02-10 10:07:27
QQ老师：回复随遇而安实际工作中是可以使用的。真实业务是不存在风险的。
2023-02-10 10:20:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
贸易公司建账套科目体系是选择小企业会计准则还是新会计准则？
你好！小企业会计准则就可以了。
180楼
2023-02-10 10:05:59
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