有有爱：回复冉老师 没有说按净额法还是总额法

冉老师：回复有有爱按净额法还是总额法一般是跟资产有关的，一般不会直接说的

钢：回复meizi老师 财政给的基本医疗补助。

meizi老师：回复钢你好 嗯是这样来做账分录的。 你把递延收入要写成 递延收益的哦 前面还要做一笔 借银行存款贷递延收益

钢：回复meizi老师 按照这样么？

meizi老师：回复钢你好 是的 实际就是做 借递延收益 贷管理费用

钢：回复meizi老师 需要中间的那两笔负数么？

meizi老师：回复钢你好 你直接做 借递延收益 贷管理费用 这个科目就行了

钢：回复meizi老师 那管理费用中的应付职工薪酬总数和负债的应付职工薪酬的发生数就对不上了。

meizi老师：回复钢你好 你去看看你之前做账 是做了 通过应付职工薪酬过渡的话 就对应去冲这个应付职工薪酬 。 如果是直接做的管理费用 贷银行存款的 就直接冲管理费用就行了。 按情况来

钢：回复meizi老师 政府补助下拨文件中，明确是为职工安置的资金，可以冲减去年已经为职工支付的保险，工资费用么？如果可以冲减，那么是调整以前年度损益还是增加本年的其他收益呢？

meizi老师：回复钢你好 那你就要走应付职工薪酬科目去核算 到时递延收益冲你们发生的费用 或者成本 。 你是净额法 不走其他收益

钢：回复meizi老师 如果可以冲减以前年度发生的费用，那么做借递延收益贷以前年度损益，那么所得税汇算的时候当做不征税收入如何申报？

钢：回复meizi老师 也就是借递延收益贷利润分配未分配利润了。

meizi老师：回复钢如果不征税，就填在主表的不征税收入

钢：回复meizi老师 那对应的以前年度的费用该如何在所得税汇算申报表中填写，填写到什么地方？

meizi老师：回复钢你好以前年度的费用 你是走以前年度损益调整来做的 结转到了利润分配去 。

王茫茫老师：回复有有爱比如你公司每年规定盈利的20%用于分红，由于会计政策变更，追溯调整到上一年度，导致上一年度利润增加了1倍，按道理利润增加1倍你就需要多分20%的红利出去，但是准则要求不需要考虑由于损益的变化而应当补分的利润或股利。所以就不考虑这需要补提的股利

教务主管：回复紫藤老师 但是垫付的个人款发生了银行支付，如果不做预算会计，财务会计账户余额与预算会计账户余额不一致，如零余额账户用款额度。

紫藤老师：回复教务主管如果是支付给个人的垫付款 借 其他应付款 贷 银行存款

教务主管：回复紫藤老师 不是个人，例：我单位每月缴纳养老保险，有一个同事工资中没有扣个人应缴部分，是又单位先垫付，年终该同事再还回单位。财务分录是：借：其他应收账款 贷：零余额账户用款 额度，预算会计怎么做

紫藤老师：回复教务主管不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的  

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 您好，请问这两道计算题应该怎么做？ 1.某行政单位使用授权支付支付王某的差旅费报销2 600元，请做账务处理。 2.某事业单位教学部外购一台不需要安装的设备，买价为200 000元，运杂费1 000元，有关款项使用公共财政预算收入进行财政直接支付，该项资产安装完毕交付使用。 （1）请对该笔购买业务做账务处理。 （2）该项资产计划使用20年，每月计提折旧1 000元，请做账务处理。

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第一题 借业务活动费 贷财政拨款收入 借行政支出 贷财政拨款预算收入

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第二题 借业务活动费 201000 贷财政补助收入201000 借事业支出201000 贷财政补助预算收入201000

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海借 业务活动费 贷 累计折旧

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 老师您好，就是第二题是两个小问题的答案吗？

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第二题1. 借业务活动费 201000 贷财政补助收入201000 借事业支出201000 贷财政补助预算收入201000 2.借 业务活动费 贷 累计折旧

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 老师，请问答案可以仔细一点吗？

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 第二题的二小问没有具体的数字耶

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海借 业务活动费1000 贷 累计折旧1000

邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题具体是？