唠叨的纸鹤：回复邹老师 比如食堂

邹老师：回复唠叨的纸鹤你好 借：在建工程 贷：库存商品，原材料 应交税费—应交增值税（进项税额转出）

唠叨的纸鹤：回复邹老师 老师，为什么库存商品都没有进项税额怎么转出的

邹老师：回复唠叨的纸鹤你好，需要根据库存商品耗用的材料的进项税额做转出 

唠叨的纸鹤：回复邹老师 好的好的

唠叨的纸鹤：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复唠叨的纸鹤不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

唠叨的纸鹤：回复邹老师 等会，我还想问一个，就是要是为了建造职工宿舍然后购买的工程物资做分录的时候要不要借记进项税额

邹老师：回复唠叨的纸鹤你好，这个发票不需要认证，可以不用体现进项税额。 如果抵扣了，就需要像上面那样做转出处理 

唠叨的纸鹤：回复邹老师 好的，那就是直接借记工程物资，贷记银行存款就好了啦

邹老师：回复唠叨的纸鹤你好，是的，是这样的

唠叨的纸鹤：回复邹老师 好的好的

唠叨的纸鹤：回复邹老师 那谢谢啦

邹老师：回复唠叨的纸鹤不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

邵会计，外贸公司代账：回复邹老师 那固定资产什么时候入账，融资公司没有开票给我

邹老师：回复邵会计，外贸公司代账你好，签订融资租赁合同的时候

邵会计，外贸公司代账：回复邹老师 1.合同入账，不需要发票入账是吗，?<br>2.要不要把合同贴进账里

邹老师：回复邵会计，外贸公司代账1，初始入账不需要发票 2，合同备查就可以了

蒋飞老师：回复冬日暖阳发生的改良支出记入长期待摊费用科目

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师！融资固定资产总额+留购价是325500.32元，其中利息总额是17084.41元，我入融资固定资产的时候分录:借:固定资产 308416元 未确认融资费用 17084.32元 贷:长期应付款 325500.32元，每月支付租赁费的时候:借:长期应付款_应付融资租赁款 9374.55元 贷:银行存款 9374.55元，每月分摊利息:借 财务费用_利息费用 711.85元 贷:未确认融资费用 711.85元，老师请问我的分录做的对吗？？收到发票进项分录要按你这样做吗？？

陈诗晗老师：回复善＆忘你的分录处理是对的。 是的。

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师！那我收到发票进项抵扣，是要和付款那个分录合一起，还是分开再做一笔分录，感觉有点懵！请老师指教！

陈诗晗老师：回复善＆忘你最开始确认你固定资产成本的时候，是没有收到发票的，你是不确认进项的。 是你付款的时候你收发票才确认进项，和付款一起做分录。

善＆忘：回复陈诗晗老师 嗯嗯，我也是这么认为的，那老师我的长期应付款数据只能是发票上不含税数据，那就和我入固定资产时候的长期应付款数字对不上了么？？

陈诗晗老师：回复善＆忘是的。同学。 固定资产也是不含增值税的金额 。

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师！抱歉才看到！老师，那我本月付的款，次月才收到发票抵扣，那账务处理在哪个月？？

陈诗晗老师：回复善＆忘本月付款时 借：长期应付款 贷：银行存款 收到发票 借：应交税费-进 贷：长期应付款

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师！那我入固定资产是要减去未确认融资费用（利息总额）和税额，才是固定资产原值对嘛？那长期应付款的数据又怎么确认？

陈诗晗老师：回复善＆忘长期应付款就是不含税的应付款项

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师，那固定资产原值就是不含税的长期应付款减去未确认融资费用（也就是利息总额）这样理解对嘛？？

陈诗晗老师：回复善＆忘是的 你初始确认时，你是固定资产和长期应付款都是按不含税确认

善＆忘：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师，辛苦啦！

陈诗晗老师：回复善＆忘不客气，祝你工作愉快，请5星哟

永莹yoyi：回复王磊博老师 融资租赁作为自有资产，都是通过资产后期计提折旧的方式扣除，老师，那账务分录怎么做？

王磊博老师：回复永莹yoyi融资租入：借：固定资产 进项 贷：银行存款 折旧：借：成本费用类（具体看资产的受益部门）贷：累计折旧

Justin：回复窦老师 19年新购入的固定资产折旧的会计分录呢

窦老师：回复Justin借记“固定基金”科目，贷记“累计折旧”科目。