首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
员工国外出差飞机票会计科目
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 超帅的人生 发表的提问：
去外地出差开会借支差旅费 以现金付仡 写会计科目
借其他应收款贷库存现金。
241楼
2023-03-02 09:00:32
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 清恬 发表的提问：
差旅费的计算，飞机票500元的进项税怎么计算出来的。
你好 　六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 　　1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 　　2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 　　航空旅客运输进项税额=（票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%）×9% 　　3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 　　铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B9%）×9% 　　4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额： 　　公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B3%）×3%
242楼
2023-03-02 09:09:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 腊梅 发表的提问：
老师我想问下，我们公司给员工买的飞机票出差，后来又退票了，这笔退票的费用如何做账
我的看法是这个全额退么，那这个做管理费用其他吧，要是后续还继续出差就做差旅费下面合适
243楼
2023-03-02 09:27:00
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 狒狒初级必过 发表的提问：
这一题的d选项为什么不是外来原始凭证 教材上对于外来原始凭证的举例中有写 员工出差报销的飞机票、火车票、餐饮发票之类的都属于外来啊？
只要不是自己单位制作的或者开具都是外来原始凭证
244楼
2023-03-05 10:29:50
全部回复
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
公司的员工去国外出差拿回来的发票能报销吗
你好！如果是真实业务可以报销，具体看你们公司的规定
245楼
2023-03-05 10:51:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 李小丛 发表的提问：
项目在国外，员工出差去国外做项目当地采购的一点辅材直接用项目上了。这种情况能直接做成费用么?
这个材料属于这个项目的成本
246楼
2023-03-05 11:10:29
全部回复
李小丛：回复郭老师 现在国外成立了一个小组算是销售部，但是没有执照，这样在国外发生的吃饭费用，办公费用和雇佣国外人员费用怎么做账呢？
2023-03-05 11:27:05
郭老师：回复李小丛那你们都在中国申报的呗 员工吃饭的福利费 出差的记差旅费
2023-03-05 11:53:43
李小丛：回复郭老师 其他国外购买的办公用品也直接走差旅费么 还有雇了一个国外员工但是国内没有报税 这个怎么走账呢
2023-03-05 12:19:12
郭老师：回复李小丛计办公费 做工资
2023-03-05 12:36:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ Hyacinth 发表的提问：
老师，出差取得的飞机票怎么抵扣
您好 纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 （一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 航空旅客运输进项税额=（票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B9%）×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额： 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B3%）×3%
247楼
2023-03-05 11:21:00
全部回复
Hyacinth：回复bamboo老师 自行计算抵扣吗
2023-03-05 11:51:17
Hyacinth：回复bamboo老师 需要去税务局申报吗
2023-03-05 12:07:33
bamboo老师：回复Hyacinth自行计算抵扣 填附表二8B跟10栏就好了
2023-03-05 12:30:01
Hyacinth：回复bamboo老师 民航基金能不能算进去
2023-03-05 12:40:37
bamboo老师：回复Hyacinth民航基金不能算进去
2023-03-05 13:04:40
Hyacinth：回复bamboo老师 那上个月计算抵扣的时候算进去扣除该怎么办
2023-03-05 13:23:31
bamboo老师：回复Hyacinth那可以这个月进项税额转出
2023-03-05 13:49:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 过儿 发表的提问：
老师好，出差又退飞机票了。退了一部分，没退的飞机票的钱走差旅费吗？所得税汇算剔除吗？
你好 对 不用纳税调整的 
248楼
2023-03-06 07:42:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 调皮的小蝴蝶 发表的提问：
张敏出差回来，报销差旅费2950元。其中飞机票2405元住宿费344.34元，增值税税额20.66，出差补贴180。会计分录怎么写
你好 借；管理费用——差旅费（差额） 应交税费——应交增值税（进项税）20.66 贷；银行存款等科目 2950
249楼
2023-03-06 08:02:01
全部回复
调皮的小蝴蝶：回复邹老师 管理费用-差旅费的差额怎么算
2023-03-06 08:23:02
邹老师：回复调皮的小蝴蝶你好，就是2950-20.66就是计入管理费用-差旅费的金额
2023-03-06 08:37:19
调皮的小蝴蝶：回复邹老师 为什么贷方是银行存款，而不是其他应收款？
2023-03-06 09:02:39
调皮的小蝴蝶：回复邹老师 飞机票的税额怎么算？
2023-03-06 09:15:05
邹老师：回复调皮的小蝴蝶你好，这里没有提到之前出差有借支款项，所以我贷方就通过了银行存款科目核算，而不是其他应收款 一般纳税人飞机票可以抵扣的进项税额=机票金额/1.09*9%
2023-03-06 09:25:23
调皮的小蝴蝶：回复邹老师 按生产工时分配本月制造费用48300元，其中，生产CH1产品耗用工时为60000小时，生产CH2产品耗用工时为55000，这个会计分录和数应该怎么算
2023-03-06 09:50:19
邹老师：回复调皮的小蝴蝶你好 借；生产成本——CH1产品48300*60000/（55000%2B60000） 生产成本——CH2产品48300*55000/（55000%2B60000） 贷；制造费用48300
2023-03-06 10:20:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 迷人的白猫 发表的提问：
我做的韩亚航空飞韩国 目前到韩国机票丢失怎么补办 因为延期需要飞机票 能补办电子行程单吗 可以代替机票吗
你好！ 可以的，可以用行程单代替的
250楼
2023-03-06 08:29:52
全部回复
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
公司的员工去国外出差拿回来的发票能报销吗
你好！真实业务可以报销的
251楼
2023-03-06 08:59:23
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
公司股东平时不在公司，年底回公司开会飞机票是做进哪个科目里
你好，管理费用-交通费
252楼
2023-03-06 09:20:59
全部回复
不吃螺蛳粉：回复小云老师 老师，现在飞机票上面金额*9%是不是可以做进项税额？
2023-03-06 09:50:02
小云老师：回复不吃螺蛳粉你是一般纳税人的话可以。
2023-03-06 10:08:32
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ ? 发表的提问：
老师就是我们单位的股东是外地的但是回我们单位的飞机票记到哪个科目呀
计入管理费用-福利费
253楼
2023-03-07 07:56:03
全部回复
?：回复家权老师 老师是新办公司
2023-03-07 08:08:54
?：回复家权老师 用不用记到开办费
2023-03-07 08:21:44
?：回复家权老师 还有就是老师开办费是有销售了就不用计开办费了是吧
2023-03-07 08:46:09
家权老师：回复?是的，先计入开办费，有销售了就不用计开办费了
2023-03-07 08:56:36
?：回复家权老师 老师外账会计工资一年的会计分录咋做呀也是筹建期的用不用摊销呀
2023-03-07 09:13:32
家权老师：回复?都计入开办费不用摊销
2023-03-07 09:26:48
?：回复家权老师 老师为啥不用计摊销那，他这是一年的工资还有工本费
2023-03-07 09:40:01
?：回复家权老师 老师预付账款用不用设置的时候做辅助核算和数量核算呀
2023-03-07 09:51:22
家权老师：回复?抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答
2023-03-07 10:19:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
出差途中员工餐饭计入哪个科目
你好，是通过管理费用或销售费用的差旅费明细核算的
254楼
2023-03-07 08:15:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
员工出差的机票可以走差旅费吗？做外帐，走管理费用-差旅费
你好，可以的，就是通过管理费用的差旅费核算
255楼
2023-03-07 08:27:41
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料