温暖的蚂蚁：回复李霞老师 还要计提吗

李霞老师：回复温暖的蚂蚁嗯，要提提的，这是一个标准的凭证，是要计提的。

Mena.：回复邹老师 为什么理财回来的利息做的是，借：银行存款，贷：财务费用-利息支出，都没有用负数的，这样对吗

邹老师：回复Mena.你好，理财的是计入贷方投资收益的

Mena.：回复邹老师 理财的会计分录具体是怎样的

邹老师：回复Mena.借；银行存款 贷；可供出售金融资产 投资收益

Mena.：回复邹老师 @邹老师:理财的可以这样做吗，发生时：借：其他应收款；贷：银行存款。赎回时，借：银行存款 财务费用（负数），贷：其他应收款

邹老师：回复Mena.你好，理财的通过可供出售金融资产核算，而不是其他应收款的

燕：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复maize老师 是的，我想知道怎么计算

maize老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息 这个差额*年利率=年利息，刚好一年话，那这个就纳税调增这块

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复maize老师 比如说认缴是500万，到位300万，200万，未到位，企业借款1000万，利息100万，假设不考虑利率，那不可税前扣除利息=100/1000*200=20

maize老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛是的，是的这么算，你写对

凌飞：回复邹老师 谢谢老师~ 另，问下您，（1）当月工资或社保费当月支付的，也需要在当月做一个计提的分录再做一个支出的分录，是吗？ （2）老师，假设4月应支付员工工资总额12000元（含个人社保承担部分2000元），应交社保总额6000元（个人承担部分的2000+公司承担的部分4000）。 （1）那么4月计提工资和社保的会计分录是不是： 借：管理费用-工资12000 借：管理费用-社保费4000 贷：应付职工薪酬-工资 12000 贷：应付职工薪酬-社保费4000 （2）社保扣款时： 借：应付职工薪酬-社保费4000 借：其他应收款-社保个人部份 2000 贷：银行存款 6000 （3）发工资时 借：应付职工薪酬-工资12000 贷：其他应收款-个人 2000 贷：银行存款 10000

邹老师：回复凌飞你好，是的，过程是这样处理的

Zyy：回复maize老师 入其他应付款，可以吗

maize老师：回复Zyy你不是借出吗，需要收回吗，做其他应收款这个

Zyy：回复maize老师 交增值税是怎么回事

maize老师：回复Zyyhttp://www.shui5.cn/article/e2/133885.html一、增值税 　　（一）《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1，以下简称实施办法）的附件《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第五项规定，金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 　　第十四条第一项规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 　　实施办法第十条第三项规定，销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外：（三）单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务。 　　根据上述规定，企业无偿借款给其他单位或个人，应视同提供贷款服务征收增值税。例外情况是，单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动，无论有偿或无偿，企业无偿借款给员工不征收增值税。值得注意的是在《中华人民共和国增值税法（征求意见稿）》中非应税交易项目范围发生了变化，取消了“单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动”。 　　注：根据财税〔2016〕36号文第十四条针对视同销售服务的范围规定中，自然人无偿提供服务没有被列为视同销售的范围，因此，自然人无偿借给企业资金使用的借贷行为，不属于视同销售的“贷款服务”，不征收增值税。