shmilyxin030701：回复邹老师 这个税费当期就要缴纳还是可以等到款项到位再缴纳？

邹老师：回复shmilyxin030701你好，是确认收入的时候就需要缴纳 

shmilyxin030701：回复邹老师 这部分款项不一定能收到，可以先不确认收入吗？

邹老师：回复shmilyxin030701你好，是什么原因导致借款利息收不到呢？ 

shmilyxin030701：回复邹老师 与子公司没有签订合同，现在不确定按多少付，最后付不付也不一定

邹老师：回复shmilyxin030701你好，正常情况下，这个利息是可以确定的，应当按期确认收入才是的

爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 老师我也想知道啊 。。。。。。

宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！不能明确的事项，没办法做准确的分录。

小院：回复邹老师 主营业务不是提供借款，是平时的经济活动中涉及到的这些业务。

邹老师：回复小院你好 收到借款利息，借；银行存款，贷；其他业务收入，应交税费 支付借款利息，借；应付利息，贷；银行存款 收到借款、借；银行存款，贷；其他应付款 支付借款，借；其他应付款，贷；银行存款

小谢：回复小菲老师 利息收入都是做负数的

小菲老师：回复小谢同学，你好 对的，银行存款的利息收入做财务费用负数

L.：回复bamboo老师 我单位没有从银行付款呢？进项税额不能抵扣？

bamboo老师：回复L.那您没有支付的时候可以计入其他应付款 借款利息进项不得抵扣

L.：回复bamboo老师 我单位没有从银行支出14560元

bamboo老师：回复L.那您收到发票没有支付的话 计入其他应付款科目

L.：回复bamboo老师 我在网上认证平台已经勾选了

bamboo老师：回复L.那您申报增值税的时候进项税额转出申报

L.：回复bamboo老师 借：财务费用：13735.85 借：增值税进项税：824.15元 贷：其他应付款：14560元 对？

bamboo老师：回复L.可以像我上面那样写分录 申报的时候做进项转出就好了

L.：回复bamboo老师 转出后下个月交税对？

bamboo老师：回复L.下个月申报的时候转出 缴纳税款

L.：回复bamboo老师 1、借：财务费用---利息支出：13735.85元 借：应交税金--增值税进项税：824.15元 贷：其他应付款：14560元 2、借：进项税转出：财务费用---利息支出：824.15元 贷：应交税金-增值税进项税转出： 824.15 对？

bamboo老师：回复L.借：财务费用---利息支出 13735.85 借：应交税金--增值税进项税：824.15 贷：其他应付款：14560元 借：财务费用---利息支出 824.15 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 824.15