晴天：回复答疑苏老师 老师，我这边新会计制度中预算会计没有其他应付款呀

答疑苏老师：回复晴天你好 你们有其他应付这个科目吗？

晴天：回复答疑苏老师 没有的啊

答疑苏老师：回复晴天你好 借 其他支出 贷资金结余

晴天：回复答疑苏老师 那报销公务卡差旅费的还需要做预算会计吗？借差旅费 贷公务卡还款

答疑苏老师：回复晴天你好 借 单位管理费用 贷 资金结余

yuyu：回复紫藤老师 就是说固定资产还是要入的，入完固定资产后，再进行移交的帐务处理是吧？

紫藤老师：回复yuyu对的，你的理解是正确的

从容的高山：回复紫藤老师 那累积盈余这个科目，在记账中用不到，累计折旧也不用这个科目，一直挂期初余额吗？

紫藤老师：回复从容的高山那就一直挂期初余额

myx：回复陈诗晗老师 不是的，固定资产期初录入时是有录1460的，我想在2019年减少1460的固定资产。跟财报对上

陈诗晗老师：回复myx借:资产处置费用 1460 固定资产累计折旧 贷:固定资产

姜老师：回复烂漫的向日葵计提代扣代缴税费和代扣垫付费用时借：应付职工薪酬 -工资 贷：应付职工薪酬——住房公积金 —— 社会保险费 ——其他应交税费-应交个人所得税 ——其他应收款

姜老师：回复烂漫的向日葵职业年金也是借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-职业年金

姜老师：回复烂漫的向日葵使用财政直接支付方式支付职工薪酬和代缴住房公积金、社会保险和个人所得税 借：应付职工薪酬-工资 （地方津贴补贴，住房公积金（单位部分）应付职工薪酬-住房公积金（个人部分）（社会保险费）其他应交税费-应交个人所得税 贷：财政拨款收入。

姜老师：回复烂漫的向日葵预算会计根据实际支付借：事业支出或者行政支出 贷：财政拨款预算收入