宋艳萍老师：回复p5n2uw2014年年末=23*100*75%*200/3=115000 借：管理费用 115000 贷：资本公积-其他资本公积 115000 2015年末=23*100*82%*200/3*2-115000=136466.67 借：管理费用 136466.67 贷：资本公积-其他资本公积 136466.67 2016年末=23*80*200-115000-136466.67=116533.33 借：管理费用 116533.33 贷：资本公积 -其他资本公积 116533.33 2017年行权时 借：银行存款 160000 资本公积-其他资本公积 368000 贷：股本 16000 资本公积-股本溢价 512000

懂小姐：回复宋生老师 可是成本也可能涉及两个月了，比如第一个月面料全部提回，但是完工一半，还有一半下个月完工，要单月成本归集不是会造成多算成本?

宋生老师：回复懂小姐你好！你可以按完工程度，或者投入材料的金额加上对应的人工，折旧等来计算。本身工业企业的成本就是比较繁琐的，如果没有人来专门统计这些数据，是很难非常准确的

花开花落：回复暖暖老师 比如六月份的现金流量表显示的数据是一到六月份的现金流量 还是只六月份一个月的现金流量呢？

暖暖老师：回复花开花落本年累计数字是1-6月的数字

花开花落：回复暖暖老师 就是说 没有要求是每个月的现金流量 而是一个累计的现金流量

暖暖老师：回复花开花落有的，本月数据才是本月数据

花开花落：回复暖暖老师 您说的那个我知道 我的意思是问 一般现金流量表要求的数字应该是每个月的 还是累计的

暖暖老师：回复花开花落都是两个栏次，本月数据和本年累计数据

青春侠：回复芳芳老师 您指的其他应付款-社保应该是个人代扣代缴部分吧?单位负担的社保部分如何在分录中反应?

芳芳老师：回复青春侠你好，是的哦，个人部分。 银行扣缴五金时 借：管理费用－社会保险（单位负担部分） 　　其他应收款－职工社会保险（个人部分） 　贷：银行存款

赵老师：回复阿白-收到不用做分录，支付的时候做.借：事业支出 贷：财政补助收入