低调的小幸福：回复沈家本老师 当时候买了，就用支付宝付款了 想问的是，支付宝付款记在什么科目里面那

低调的小幸福：回复沈家本老师 是替他货币资金吗

沈家本老师：回复低调的小幸福您好，是的，微信转账和支付宝转账属于“其他货币资金”，可以在“其他货币资金”下增设二级科目：微信、支付宝。 为您提供解答，祝学习愉快

低调的小幸福：回复沈家本老师 谢谢老师ʅ(｡Ő౪Ő｡)ʃ

沈家本老师：回复低调的小幸福为您提供解答是我的荣幸

沈家本老师：回复低调的小幸福满意帮打五星哦 谢谢

V：回复蒋飞老师 老师，出售材料一批，取得现金收入28000元 该怎么填分录呢？

蒋飞老师：回复V你好！ 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）

V：回复微微老师 怎么和另一个老师说的不一样呢？

微微老师：回复V您好，另外一个老师是怎么说的呢？还有您的见解是？

V：回复微微老师 借：应收账款 贷：库存现金

V：回复微微老师 是这样吗？

微微老师：回复V十分抱歉，是我的失误，根据会计准则，其他应收款主要包括: 1.应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等; 2.应收出租包装物租金; 3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等; 4.存出保证金，如租入包装物支付的押金; 5.其他各种应收、暂付款项 应收账款应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。 所以正确的分录应该是： 借：应收账款 贷：库存现金

V：回复微微老师 好的，谢谢老师

V：回复微微老师 老师，出售材料一批，取得现金收入28000元 该怎么填分录呢？

微微老师：回复V您好，请问您的材料是您生产的产品还是生产产品的辅料呢？

V：回复微微老师 生产的产品

微微老师：回复V借：现金 贷：库存商品 应交税费-销项税额

V：回复微微老师 好的，谢谢

微微老师：回复V不用客气，祝您工作顺利，生活愉快

慧心：回复王瑞老师 这个题目怎么做分录，

王瑞老师：回复慧心借：固定资产-设备 132 应交税费-应交增值税进项税18.43 贷：银行存款144.43 原材料6 借： 应交税费-应交增值税进项税转出1.02 贷： 应交税费-应交增值税进项税1.02

慧心：回复王瑞老师 需要安装的是不是在建工程

王瑞老师：回复慧心安装周期长可以先入在建工程

机灵的西牛：回复张乐老师 还没有收到发票，包含有其他设备

机灵的西牛：回复张乐老师 系统集成服务费要记入什么费用啊？设备我要记入固定资产

张乐老师：回复机灵的西牛1、还没有收到发票，也按此分录进行处理。 2、如果是你们主营业务收入所以用的系统，计入主营业务成本。如果是办公平台一类的系统集成，计入管理费用。

机灵的西牛：回复张乐老师 是主营收入要使用的服务系统使用期限两年

机灵的西牛：回复张乐老师 我收到发票时候也还要按照发票上的录分录吧！

张乐老师：回复机灵的西牛是的，按上述分录处理。 如果是一般纳税人可以取得专票抵税的话，那付款时把进项税单列为 待认证进项税额，取得发票认证后转入进项税额就好。

机灵的西牛：回复张乐老师 我们公司现在还是小规模纳税人

机灵的西牛：回复张乐老师 平均摊销吗？借主营业务成本 贷预付账款

张乐老师：回复机灵的西牛好的， 那就还是按上述分录写就行，不需要考虑进项税额。 平均摊销。

????：回复邹老师 没有发票的都不能入账是吗？用单位领款单改下摘要可以吗？

邹老师：回复????你好，是的 改摘要并不能改变没有发票的情况

????：回复邹老师 那也不能入账咯

邹老师：回复????没有发票外帐通常是不计入核算的

????：回复邹老师 唉，头大了

邹老师：回复????外帐如果没有发票，你可以不纳入核算

以梦为马：回复郭老师 我们是代理商。购买20台以后免费给商户安装。

郭老师：回复以梦为马你主营就是销售这个是吗，你可以做库存商品。

以梦为马：回复郭老师 老师做库存商品后期怎么处理

郭老师：回复以梦为马销售出去做收结转到主营业务成本

以梦为马：回复郭老师 免费给商户安装出去的时候怎么处理呢？

郭老师：回复以梦为马机器不收钱吗 借销售费用贷库存商品，应交税费 视同销售

以梦为马：回复郭老师 免费安装出去也没有发票

郭老师：回复以梦为马赠送的不需要发票的

以梦为马：回复郭老师 老师为什么同时要贷应交税费

郭老师：回复以梦为马第一个是销售货物，你确认收入的 第二个赠送是视同销售，需要交增值税的

以梦为马：回复郭老师 销售费用二级科目选什么呀？

郭老师：回复以梦为马你好，赠送，

以梦为马：回复郭老师 我写其他经营费用 可以吗

郭老师：回复以梦为马你好，可以的，二级科目自己设置就行。

淡然：回复方老师 工本费也计入财务费用吗？

方老师：回复淡然工本费也记入财务费用。

晨晨：回复QQ老师 借方是用原材料，还是用在途物资呢

晨晨：回复QQ老师 第十题

晨晨：回复QQ老师 老师在吗？

QQ老师：回复晨晨你好！计入原材料就可以

慕小暖的小小梦想：回复汪晨老师 我知道运杂费要记入成本。我是说假设题目给出的运杂费是不含增值税的。那么你不用算增值税嘛

汪晨老师：回复慕小暖的小小梦想你好，不需要计算增值税的，其金额直接就计入成本的。

慕小暖的小小梦想：回复汪晨老师 为什么不计算增值税呢，

汪晨老师：回复慕小暖的小小梦想你好，不需要计算的。

慕小暖的小小梦想：回复汪晨老师 我在问原因，我想理解为什么

汪晨老师：回复慕小暖的小小梦想委托物资中，运杂费是代垫的

慕小暖的小小梦想：回复汪晨老师 是替谁代垫的呢

汪晨老师：回复慕小暖的小小梦想是替委托方代垫的。