李老师?：回复郭老师 工程款进账的分录：3、借：银行存款 贷：工程结算收入 是这样吗?

郭老师：回复李老师?你好 收到结算款 可贷方还有应交税费

悦耳的黑猫：回复徐阿富老师 那原材料也是领用了的，原材料2000元，完整的是咋做的

徐阿富老师：回复悦耳的黑猫领用时按照账面金额借应付职工薪酬-福利费 贷原材料

小可爱：回复庄老师 购进原材料不是有涉及40%和60%的抵扣吗

庄老师：回复小可爱你好，是的，第一年60%，第二年40%，现在可以一次性扣除

晚秋：回复郭老师 为什么不是借 生产性生物资产，贷银行存款呢

郭老师：回复晚秋你好，你不是有入库吗？

郭老师：回复晚秋你有入库的话，需要做周转材料，没有入库的话，可以直接坐到农业生产成本或者是生产性生物资产。

晚秋：回复郭老师 了解了，谢谢老师

郭老师：回复晚秋不用客气，工作愉快。

小东西：回复袁老师 为什么允许抵扣了，不是说外购货物对内进项发票不得抵扣么？？不明白

袁老师：回复小东西这个营改增后，不动产可以抵扣的啊

小东西：回复袁老师 我想问的是为什么？？？如何理解？？

袁老师：回复小东西这个是税法规定啊，因为不动产也交增值税了，也就可以抵扣了，形成无缝链接，可以抵扣进入下个环节

小东西：回复袁老师 那外购的原材料用于构建办公楼呢

袁老师：回复小东西不用做进项税转出了

小东西：回复袁老师 构建自己的办公楼也不用转出？？？

袁老师：回复小东西是的啊

王女子：回复郭老师 是的，领料一次性领的，但是月底还没有全部用完

郭老师：回复王女子多余的，你们退回仓库了吗？是的话借原材料贷生产成本。

王女子：回复郭老师 多余的在机器上面生产，还没有生产成成品，属于在产品

郭老师：回复王女子那你挂生产成本就可以。

王女子：回复郭老师 借生产成本，贷原材料吗

王女子：回复郭老师 还是借生产成本-在产品，贷生产成本呢

郭老师：回复王女子借生产成本贷原材料。

王女子：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复王女子不用客气的。

希望：回复王雁鸣老师 还是不怎么明白。自己公司工程师写程序计入生产成本吧，然后这个领用原材料是借生产成本贷原材料吗？那后面这个结转到库存商品？到时那个委托加工物资的也是结转到库存商品？那这样库存商品的不是多的？这个结转最后这个不大懂了。不怎么理解。

希望：回复王雁鸣老师 就是当我写好程序发给工厂前。这个产品的生产成本这块。和发给工厂委托加工这个科目。这两个的结转怎样弄，不大懂。

王雁鸣老师：回复希望您好，那一步不明白？自己公司工程师写程序不是计入生产成本，也应该计入委托加工物资的。领用原材料也不是计入生产成本的。是结转到库存商品的。是的，委托加工物资也是结转到库存商品。库存商品多了加工费，工程师的费用。如果写上程序是在采购之后，领用写程序的话，可以再走一步，采购时，借：原材料，贷；现金或者银行存款，写程序领用时，借：生产成本-材料费，贷：原材料。写程序费用，借；生产成本-人工费，贷：应付职工薪酬-工资等科目。完成后入库，借：自制半成品，贷：生产成本-材料费，人工费。再发给工厂时，借；委托加工物资，贷：自制半成品。收回后，借：产成品，或者库存商品，贷；委托加工物资。