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单位对科技经费会计核算情况
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
26． 行政单位会计核算的具体对象不包括（ ）。 A． 资产 B． 支出 C． 费用 D． 收入
选C
181楼
2023-02-10 10:05:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小郡主、 发表的提问：
单位未设置工会，那工会经费计提时应该计入什么科目
计入税金及附加，因为地税会按应发工资的2%收取工会经费
182楼
2023-02-12 11:10:39
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小郡主、：回复江老师 那就是计提的时候 借：税金及附加 贷：应交税费——工会经费？我见网上有的说是计入“应付职工福利”，有的计入了管理费用
2023-02-12 11:39:22
江老师：回复小郡主、正确的会计分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2023-02-12 12:01:03
小郡主、：回复江老师 那这样的话，如果企业有设置工会，以后工会收到收到返还的费用，税金及附加还能调减？
2023-02-12 12:25:02
江老师：回复小郡主、收到工会经费的返回 借：银行存款 贷：营业外收入——减免税费
2023-02-12 12:46:03
小王老师1
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 王茜雅 发表的提问：
行政事业单位会计中，非财政专项资金指的是哪部分资金？如组织部给街道的经费，算非财政专项资金还是其他资金？
同学你好，非财政专项资金支出和其他资金支出都是属于非财政资金支出，前者核算的是专项资金，后者核算的是非专项资金，一般情况下，非财政专项资金支出，指的限定资金用途的支出，其他资金支出，指的是没有限定用途的支出。
183楼
2023-02-12 11:28:30
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小王老师1：回复王茜雅给街道的经费需要看与下拨经费相关的文件有没有说明是否有专门用途，若有专门用途，则是非财政专项资金
2023-02-12 12:02:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ wanaaaaaaaaaa 发表的提问：
你好，事业单位财政统发工资在不计提的情况下，财务会计和预算会计怎么记账？财务会计是借：工资福利费用贷：财政拨款收入吗？那预算会计呢？
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
184楼
2023-02-12 11:41:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 啤酒盖 发表的提问：
老师单位在什么情况下需要请会计事务所做审计
你好 没有规定每个公司都需要 请事务所做审计；一般情况下是公司发生了重大资产转让、收购等情况、税务局要求或者你公司领导要求的情况下会审计
185楼
2023-02-12 11:51:00
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啤酒盖：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 12:19:33
meizi老师：回复啤酒盖恩 不客气 帮到你就好
2023-02-12 12:35:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
工会经费的计提，上交单位和上交税务，会计科目如何做
你好1、2、提取工会经费时： 应提工会经费=计税工资总额*2% 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 3、上缴工会经费时： 上缴经费=应提取工会经费数*40% 借：其他应付款--工会经费 贷：银行存款 4、工会支出时：（企业留存的60%部分用于平时的工会开支） 借：其他应付款--工会经费 贷：银行存款或现金
186楼
2023-02-13 09:09:35
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微信用户：回复紫藤老师 在发放工资的时候，个人部分的工会经费的计提分录呢
2023-02-13 09:35:29
紫藤老师：回复微信用户借 管理费用-工资  贷应付职工薪酬  借 应付职工薪酬  贷 银行存款  其他应付款-工会经费
2023-02-13 09:54:30
微信用户：回复紫藤老师 上交的时候，贷方其他应付款是啥意思
2023-02-13 10:04:58
紫藤老师：回复微信用户 其他应付款-就是你以后需要交纳的
2023-02-13 10:21:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 瑾 发表的提问：
事业单位的“专用基金”科目，企业会计制度下可以使用哪个科目核算
你好，事业单位的“专用基金”科目是和固定资产和在建工程的总和对应，企业会计制度和实收资本科目核算
187楼
2023-02-13 09:37:38
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瑾：回复紫藤老师 还有非流动资产基金呢。
2023-02-13 10:05:18
紫藤老师：回复瑾专用基金是指专门的拨款建设的基金，非流动资金是统括的固定资产和在建工程的核算
2023-02-13 10:25:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 愤怒的小鸟～中国人寿 魏艳娣 发表的提问：
销售单位给购货单位代垫的运费是通过其他应收款科目核算还是其他应付款科目核算呢？
你好，是通过应收账款科目核算才是的
188楼
2023-02-13 10:02:59
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愤怒的小鸟～中国人寿 魏艳娣：回复邹老师 实操课里讲的是其他应付款，我个人觉得应该是其他应收款，所以我感觉有点迷惑
2023-02-13 10:25:14
邹老师：回复愤怒的小鸟～中国人寿 魏艳娣你好，其他应付款，其他应收款都不对 应当计入应收账款核算才是的
2023-02-13 10:45:55
愤怒的小鸟～中国人寿 魏艳娣：回复邹老师
2023-02-13 11:11:36
愤怒的小鸟～中国人寿 魏艳娣：回复邹老师 具体的分录该怎样写？
2023-02-13 11:39:08
邹老师：回复愤怒的小鸟～中国人寿 魏艳娣你好 借；应收票据452000 贷；主营业务收入400000 应交税费——应交增值税（销项税额）52000 借；库存现金2000，贷；其他应付款2000 借；其他应付款2000，贷；银行存款2000 代垫运费是对方还没有给就计入应收账款 如果先收到，后支付，那就是通过其他应付款核算的
2023-02-13 11:59:08
愤怒的小鸟～中国人寿 魏艳娣：回复邹老师 我明白了，谢谢你老师，
2023-02-13 12:25:54
邹老师：回复愤怒的小鸟～中国人寿 魏艳娣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 12:40:46
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ jz 发表的提问：
什么情况下会用到代转销项税额这个会计科目，能不能举个例子，怎么核算，分录怎么做？
待转销项税是还没有申报但是已经确认收入的税金，比如施工企业按完工百分比法确认收入，可是税法认的纳税时点是开票时点，所以确认收入时就要先计提销项到待转销项税中，等开票时再转入销项税
189楼
2023-02-14 09:45:28
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 完美的鞋子 发表的提问：
一贯性原则要求会计核算方法前后各期不得随意变更，所以会计核算方法无论什么情况下都不能变更，这句话对吗?
不对
190楼
2023-02-14 09:59:25
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赵老师：回复完美的鞋子会计核算方法不得随便变更是为了体现可比性原则，当业务发生实质性变更时应变更核算方法。
2023-02-14 10:39:51
Vanessa老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 发嗲的小丸子 发表的提问：
请问老师，事业单位发生的审计费用和工程造价审核费用能否计入部门预算经济科目咨询费吗？谢谢！
同学，你好，能够记入经济类科目咨询费啊。
191楼
2023-02-14 10:10:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
销售部门，招待业务单位的住宿费，计入哪个科目核算
你好，业务招待费
192楼
2023-02-14 10:38:59
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阿黎：回复邹老师 @邹老师：是管理费用还是销售费用
2023-02-14 10:56:19
邹老师：回复阿黎你好，是销售费用
2023-02-14 11:11:21
阿黎：回复邹老师 @邹老师：购买茶叶发给职工的账务处理呢
2023-02-14 11:32:42
邹老师：回复阿黎借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2023-02-14 11:59:21
阿黎：回复邹老师 @邹老师：其中一部分办公室用，那怎样处理
2023-02-14 12:19:50
邹老师：回复阿黎办公的计入管理费用——办公费核算就是了
2023-02-14 12:32:52
阿黎：回复邹老师 一张银行付款单，有3笔不同的业务，是分开做，还是一起做
2023-02-14 12:54:39
邹老师：回复阿黎你好，具体都是什么业务
2023-02-14 13:23:38
阿黎：回复邹老师 有销售部门招待费，发放茶叶，及支付工地人工工资
2023-02-14 13:53:01
邹老师：回复阿黎需要分别做分录
2023-02-14 14:17:13
阿黎：回复邹老师 实物发放福利，管理费用二级科目是什么
2023-02-14 14:29:40
邹老师：回复阿黎你好，就是福利费
2023-02-14 14:46:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
单位去年的企业所得税年报，经税务局核对，去年采购货物的发票有不合规的，对去年的汇算清缴销售成本，做了调整，降低了销售成本，补交了所得税，这样的情况怎样处理？会计分录怎样填写？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
193楼
2023-02-15 09:33:05
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海阔天空：回复邹老师 那调整的销售成本怎样处理呢，会计分录怎样呢
2023-02-15 09:44:57
邹老师：回复海阔天空你好，这个只需要做纳税调整处理，账务上不做调整的
2023-02-15 10:03:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 溪亭叙语 发表的提问：
请问老师，单位购买的汽车，已经支付款，月底对方发票没开来，可否先计入应付账款科目核算？
您好 借：应付账款 贷：银行存款 借：固定资产 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估 可以先计入应付账款科目核算
194楼
2023-02-15 09:42:53
全部回复
溪亭叙语：回复bamboo老师 固定资产 不含可抵扣进项税额，那进项税额计入什么科目？
2023-02-15 09:56:36
bamboo老师：回复溪亭叙语收到发票的时候 应交税费-应交增值税-进项税额
2023-02-15 10:11:23
溪亭叙语：回复bamboo老师 你上面写的暂估我没看明白，是否说发票没来的话，按应付账款的付款金额，暂估固定资产吗？
2023-02-15 10:32:50
bamboo老师：回复溪亭叙语收到固定资产 没收到发票 就这样暂估入账
2023-02-15 10:50:58
溪亭叙语：回复bamboo老师 固定资产 不含可抵扣进项税额，是暂估的时候固定资产科目要减除进项税吗？
2023-02-15 11:17:06
bamboo老师：回复溪亭叙语对的 暂估的时候固定资产科目要减除进项税
2023-02-15 11:35:12
溪亭叙语：回复bamboo老师 那暂估的进项税计入什么科目？
2023-02-15 12:03:49
bamboo老师：回复溪亭叙语暂估的时候税金不入账
2023-02-15 12:33:00
溪亭叙语：回复bamboo老师 那对应的应付账款科目，也要减除进项税入账了，等来了发票，此凭证全额冲回，按发票借:固定资产，借:应交税金-进项税，贷:应付账款吧
2023-02-15 13:02:54
bamboo老师：回复溪亭叙语收到发票的时候 借:应付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷;应付账款
2023-02-15 13:30:29
溪亭叙语：回复bamboo老师
2023-02-15 13:59:02
bamboo老师：回复溪亭叙语请问有什么问题 发的是空白
2023-02-15 14:23:07
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ silence 发表的提问：
老师请问 应交税费-简易计税－分包扣除 是用来核算什么内容的 具体什么情况下会用到这个科目
你好 用来核算简易计税的项目里面 总分包抵扣的时候 分包的抵扣款  
195楼
2023-02-15 09:56:59
全部回复
silence：回复轶尘老师 我们公司是建设工程公司 能用这个简易计税吗
2023-02-15 10:09:44
轶尘老师：回复silence清包工的项目使用简易计税
2023-02-15 10:25:29
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