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外购商品用于赠送的会计处理
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业因业务需要，在向同一客户销售自产产品同时附带赠送一定数量自产或外购物品，对于这部分赠送给客户赠品是否要作视同销售计提销项处理？
不清楚具体情况，如属赠送，应按增值税条例细则的规定作视同销售处理，计征增值税.
121楼
2023-01-09 11:05:59
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齐惠老师：回复jossonli
2023-01-09 11:38:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 甜蜜的蜜蜂 发表的提问：
赠送的商品怎么帐务处理的
该商品是自制的，还是外购的？赠送给谁？是什么业务背景下发生的？
122楼
2023-01-10 10:28:09
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 清风起舞 发表的提问：
老师，请问外购商品赠送客户，视同销售，会计上是否确认收入？
如果是普通礼品,那显然你是用于非增值税应税项目,不能抵扣,你赠送给他人,那更不是视同销售,只是交际应酬而已,做在费用的交际应酬科目里面; 如果是与你生产经营相关的货物,购进可以抵扣,那么赠送他人,应视同销售,应缴纳增值税
123楼
2023-01-10 10:51:20
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清风起舞：回复venus老师 会计上是否确认收入呢？
2023-01-10 11:19:03
venus老师：回复清风起舞同学，你看懂我上面的内容了吗如果是与你生产经营相关的货物,购进可以抵扣,那么赠送他人,应视同销售,应缴纳增值税
2023-01-10 11:32:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ xiao材 发表的提问：
赠送产品用于推广会计分录？成本赠送产品用于推广会计分录？成本结转分录结转分录
借销售费用，贷库存商品，销项（市场价格*税率）
124楼
2023-01-10 11:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Rachel 发表的提问：
老师请问一下，外购的商品用于赠送给个人或者是集体福利的，是不是都不属于对外销售？
根据《增值税暂行条例实施细则》规定，以下八种业务需要视同销售： 　　(一)将货物交付其他单位或者个人代销; 　　(二)销售代销货物; 　　(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; 　　(四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目; 　　(五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费; 　　(六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户; 　　(七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者; 　　(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 外购的用于个人消费或集体福利是不视同销售的，直接全额计入相关费用。外购的用于赠送是视同销售的。
125楼
2023-01-11 10:18:39
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 文11 发表的提问：
产品或外购商品用于公益性捐赠的会计分路，进项税怎么办，它不征税。
一、不征税，进项税不能抵扣处理。属于免税收入，与之对应的采购不能抵减进项税。 二、取得专用发票后，认证后抵扣进项税，同时当月做进项税额转出处理。
126楼
2023-01-11 10:35:11
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文11：回复江老师 会计分录有吗？
2023-01-11 11:02:59
江老师：回复文11一、借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-01-11 11:29:00
文11：回复江老师 不是，我对外捐赠怎么还能库存商品增多呢？
2023-01-11 11:52:30
江老师：回复文11你认为是什么呢?这个就是库存商品，不影响库存商品的性质。
2023-01-11 12:09:44
文11：回复江老师 这个库存商品不是捐出去了吗，应该减少啊
2023-01-11 12:36:13
江老师：回复文11借：营业外支出 贷：库存商品
2023-01-11 13:05:44
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
公司赠送客户自产商品分录怎么做？公司外购的商品赠送客户又怎么做分录
公司赠送客户自产商品分录怎么做？ 借：营业外支出 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税 公司外购的商品赠送客户又怎么做分录 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
127楼
2023-01-11 10:45:02
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康乃馨：回复赵海龙老师 没有开发票，还要交税吗
2023-01-11 11:08:18
赵海龙老师：回复康乃馨要交的，视同销售呢
2023-01-11 11:28:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 38号 发表的提问：
一些慈善组织艺人境外采购口罩等用品，回国后用于捐赠，一些捐赠给了个人，怎样进行会计处理
你好 借营业外支出-捐赠支出贷银行存款
128楼
2023-01-11 11:02:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 城城妈妈 发表的提问：
商品赠送的那一种会计分录咋写，销售商品赠送给客户
借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借:其他业务成本 贷：库存商品
129楼
2023-01-12 10:03:29
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城城妈妈：回复江老师 金额都是0额，
2023-01-12 10:27:52
城城妈妈：回复江老师 那要是这样的话，首先销售费用0，贷主营业务收入，0，保存不了，然后结转成本可以，岂不重复了，费用一个，成本一个？
2023-01-12 10:49:51
江老师：回复城城妈妈肯定是收入就不为0，肯定是需要大于成本的价进行视同销售处理
2023-01-12 11:00:25
城城妈妈：回复江老师 关键我们赠的时候就没有收客户钱，咋弄？
2023-01-12 11:12:01
江老师：回复城城妈妈这个费用计入了“销售费用——业务宣传费”
2023-01-12 11:27:30
城城妈妈：回复江老师 老师，可以直接借销售费用贷库存商品吗？
2023-01-12 11:55:38
江老师：回复城城妈妈这个税务稽查时需要按视同销售补交增值税
2023-01-12 12:17:36
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 贪玩的金毛 发表的提问：
老师，对于投资公司，凡是来公司投资然后赠送礼品，送出去的礼品该怎么做账。公司在外面购买的礼品没有发票，只有清单，行吗？
你好！外账没有发票税务局不承认，不可以在所得税前抵扣费用。清单不行，要有正规发票。
130楼
2023-01-12 10:31:20
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贪玩的金毛：回复晓海老师 哦。那购买进来的礼品没有发票不能做外帐的话，送出去的礼品的话，还好做外帐吗？该怎么做
2023-01-12 11:03:17
晓海老师：回复贪玩的金毛你好！没有发票不能做外帐，内帐可以。外账必须走的话那就需要用其他发票顶出来。具体会计科目就要看你用什么发票来决定。
2023-01-12 11:28:05
贪玩的金毛：回复晓海老师 其他发票的话是哪些比较合适。还有购买的礼品只有清单，那送出去的礼品也只能内帐，是吗？
2023-01-12 11:54:38
晓海老师：回复贪玩的金毛“购买的礼品只有清单，那送出去的礼品也只能内帐”是的，具体用什么发票要看你们礼品的金额了，比如金额不高可以用电话费、汽车加油费等。
2023-01-12 12:15:47
贪玩的金毛：回复晓海老师 哦。要是让对方补发票给我们，有发票的话，购买回来和赠送出去的礼品该怎么做账哦？
2023-01-12 12:40:46
晓海老师：回复贪玩的金毛购进来的礼品可以直接走销售费用，借：销售费用 贷：现金（或银行存款）
2023-01-12 12:57:21
贪玩的金毛：回复晓海老师 赠送出去的怎么做呢？
2023-01-12 13:26:25
晓海老师：回复贪玩的金毛赠送出去不收费吧！直接近费用就可以。
2023-01-12 13:46:13
贪玩的金毛：回复晓海老师 恩，客户来投资，达到一定额度赠送相应的礼品，是不收费的。进费用是指什么？借贷是什么样子的哦？
2023-01-12 14:07:06
晓海老师：回复贪玩的金毛你好！就是购进的时候直接做到费用里不做入库处理 借：销售费用 贷：现金（或银行存款）
2023-01-12 14:17:34
贪玩的金毛：回复晓海老师 哦，明白了。还有对于礼品入库和出库是否需要办个手续，怎么操作比较好？
2023-01-12 14:33:34
贪玩的金毛：回复晓海老师 就是关于账是下销售费用，那实物的礼品该怎么做
2023-01-12 14:52:33
晓海老师：回复贪玩的金毛你们有保管吗？或者谁负责送给给客人的部门管理就行，到时候送出多少把清单和权限人签字的单子传给财务就可以。
2023-01-12 15:18:42
贪玩的金毛：回复晓海老师 那财务拿着清单该怎么做，放在一旁保管着清单吗？
2023-01-12 15:29:37
晓海老师：回复贪玩的金毛月底要核对剩余的赠品，作为资料单独保存，或者放在内帐购入赠品的凭证后边做附件。
2023-01-12 15:46:39
贪玩的金毛：回复晓海老师 哦 好滴，谢谢老师，麻烦了！
2023-01-12 15:58:54
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 蓝夕 发表的提问：
您好老师外购商品赠送和使用的怎么算增值税
您好，这个就是视同销售，按照你购买货物的进项税去计算销项税的
131楼
2023-01-12 10:47:28
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蓝夕：回复小锁老师 我不太懂，请问具体怎么计算
2023-01-12 11:14:28
小锁老师：回复蓝夕您给我一些数字吧我给您算
2023-01-12 11:37:06
蓝夕：回复小锁老师 视同销售价格按销售价格算增值税吗
2023-01-12 11:47:32
小锁老师：回复蓝夕嗯对，是这个意思的
2023-01-12 12:00:47
蓝夕：回复小锁老师 自产和外购的都一样算吗
2023-01-12 12:25:41
小锁老师：回复蓝夕自产，外购的用于投资，分配，赠送都是要视同销售的
2023-01-12 12:37:41
蓝夕：回复小锁老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 12:48:45
小锁老师：回复蓝夕不客气，祝您开心每一天
2023-01-12 13:01:12
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 黄平 发表的提问：
老师，你好，我司是4S店，一般纳税人，外购的商品（不在营业范围）用于赠送给客户（购车就送礼品），这种情况，赠送给客户的礼品怎么做账呢？需要交哪些税呢?
赠送的礼品视同销售缴增值税
132楼
2023-01-12 11:03:00
全部回复
venus老师：回复黄平不开具销售发票确认为营业外支出，按销售单价确认销项税;会计处理：借：营业外支出 贷：主营业务收入 应缴税费/应交增值税/销项税额 同时：借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-01-12 11:22:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
外购商品自用和赠送进项税额可以抵扣吗
你好，外购商品自用和赠送进项税额可以抵扣吗——如果 用于职工福利或个人消费不能抵扣。
133楼
2023-01-27 11:19:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 319800380 发表的提问：
收取会员费1000元的同时赠送商品（商品是外购的，成本是800元，且无发票）像这种业务实际中应该怎么账务处理，包括增值税和所得税的处理问题？
作为销售费用处理，转出进项税，所得税允许扣除
134楼
2023-01-27 11:29:26
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 水 发表的提问：
企业赠送产品怎么做会计处理？
企业赠送产品的分录：一般纳税人，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额），小规模：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
135楼
2023-01-27 11:55:20
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水：回复赵英老师 那就一直在应收账款挂着吗？
2023-01-27 12:12:32
水：回复赵英老师 收入按销售价格确认吗
2023-01-27 12:22:38
赵英老师：回复水收到对应的主营收入后，将赠品部分的应收账款转入到销售费用当中去。
2023-01-27 12:39:49
赵英老师：回复水确认收入是同时也要结转成本。
2023-01-27 13:04:41
水：回复赵英老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-01-27 13:28:37
赵英老师：回复水同学不客气！
2023-01-27 13:51:50
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