聚心：回复蒋飞老师 哎

蒋飞老师：回复聚心你好！ 明白吗？

风趣的冰棍：回复陈诗晗老师 子公司的固定资产也要一并转入母公司，这个固定资产的帐怎么做？

风趣的冰棍：回复陈诗晗老师 还有子公司的实收资本这一块怎么处理？

风趣的冰棍：回复陈诗晗老师 固定资产这一块是不是也是余额照搬到母公司的科目余额下？母公司需要缴税吗？

陈诗晗老师：回复风趣的冰棍就是资产类，你这里是整体转让，不需要通过什么清理 ，直接平移转账 处理。 不需要，整体转让是免税

风趣的冰棍：回复陈诗晗老师 还有一个问题，就是子公司的实收资本有2万元，这个两万元当初没有走母公司的基本户转过去，是用的帐外钱，就算是小金库的钱吧，母公司的长投科目里也没提现有这2万元投资，那这2万元转母公司的时候没法抵消长投科目，这个怎么办？这个2万算营业外收入吗？

陈诗晗老师：回复风趣的冰棍计入资本公积或营业外收入处理，

赵文军：回复邹老师 我是刚从代账公司接帐回来，给我的会计科目余额表里没有细分哪个股东

邹老师：回复赵文军你好，你可以看实收资本明细账，这个可以看出都有哪些细分股东

赵文军：回复邹老师 注册资本就10万，已经都实缴了10万

邹老师：回复赵文军你好，股东明细是需要通过实收资本——某某明细账查询的

霸气的帅哥：回复陈诗晗老师 有没有涉及税务相关的事情，如有，要怎么处理

陈诗晗老师：回复霸气的帅哥你这个暂时是不用涉及到税的，等到他行权的时候，要么形成之后，他如果说把这个股权给卖出去之后，这个时候才交税，是交个人所得税。

陈诗晗老师：回复小鱼儿借，银行存款90 贷，长期股权投资40 投资收益50

大脸猫 ：回复笛老师 可是批文的内容就是作业母公司对子公司的投资啊？

笛老师：回复大脸猫 母公司账务处理：借：长期股权投资 贷：无形资产 子公司账务处理：借：无形资产 贷：实收资本 资本公积-资本溢价

大脸猫 ：回复笛老师 母公司要先做无形资产入账吗？

大脸猫 ：回复笛老师 第三方的土地，并非母公司账上的无形资产

笛老师：回复大脸猫 嗯 需要先做无形资产入账，会计准则要求实质重于形式，政府将土地使用权赠与的是母公司，然后母公司作为投资转让给子公司，所以母公司要先入账无形资产，然后以无形资产形式投资子公司

k1：回复朴老师 那B给a公司的800万对价，怎么通过c公司提现呢

朴老师：回复k1这个不是通过C公司的 是B直接给Ａ打款的

k1：回复朴老师 c还给a那35万呢吧

k1：回复朴老师 ab是投资和被投资的关系不冲突吧，打的时候，怎么做账务处理呢

朴老师：回复k1不是呀 直接给A打款800万的

邹老师：回复戴维借；长期股权投资 -成本500 贷；银行存款500 借；长期股权投资-损益调整 30 贷；投资收益 借；银行存款 500 贷；长期股权投资 -成本500

戴维：回复邹老师 按教材： 1购买时 借：长期股权投资——成本 500万 贷：其他货币资金 500万 2、持有期每年 （1）确认投资收益时 借：长期股权投资——损益调整 30万（十年就是300万） 贷：投资收益 30万（十年就是300万） （2）宣告分派现金股利时 借：应收股利 15万（十年就是150万） 贷：长期股权投资——损益调整 15万（十年就是150万） （3）收到现金股利时 借：其他货币资金——存出投资款 15万（十年就是150万） 贷：应收股利 15万（十年就是150万） 3、出售时 借：其他货币资金-——村出投资款 500万 投资收益 150万 贷：长期股

戴维：回复邹老师 按教材： 1购买时 借：长期股权投资——成本 500万 贷：其他货币资金 500万 2、持有期每年 （1）确认投资收益时 借：长期股权投资——损益调整 30万（十年就是300万） 贷：投资收益 30万（十年就是300万） （2）宣告分派现金股利时 借：应收股利 15万（十年就是150万） 贷：长期股权投资——损益调整 15万（十年就是150万） （3）收到现金股利时 借：其他货币资金——存出投资款 15万（十年就是150万） 贷：应收股利 15万（十年就是150万） 3、出售时（我的收益怎么成损失了？？？？？？） 借：其他货币资金-——村出投资款 500万 贷：长期股权投资——成本 500万 投资收益

戴维：回复邹老师 按教材：1购买时 借：长期股权投资——成本 500万 贷：其他货币资金 500万 2、持有期每年 （1）确认投资收益时 借：长期股权投资——损益调整 30万（十年就是300万） 贷：投资收益 30万（十年就是300万） （2）宣告分派现金股利时 借：应收股利 15万（十年就是150万） 贷：长期股权投资——损益调整 15万（十年就是150万） （3）收到现金股利时 借：其他货币资金——存出投资款 15万（十年就是150万） 贷：应收股利 15万（十年就是150万） 3、出售时（我的收益怎么成损失了？？？？？？） 借：其他货币资金-——村出投资款 500万 贷：长期股权投资——成本 500万 投资收益

戴维：回复邹老师 3、出售时（我的收益怎么成损失了？？？？？？） 借：其他货币资金-——村出投资款 500万 贷：长期股权投资——成本 500万 投资收益 150万 ——损益调整 150万

戴维：回复邹老师 3、出售时（我的收益怎么成损失了？？？？？？） 借：其他货币资金-——存出投资款 500万 投资收益 150万 贷：长期股权投资——成本 500万 ——损益调整 150万

邹老师：回复戴维因为不是实现的净利润都拿来分配了

悦耳的小鸭子：回复陈诗晗老师 这个通过什么实现其意愿，是不是看子公司是有限责任公司还是股份有限公司

陈诗晗老师：回复悦耳的小鸭子你这里母公司也会有股东，直接根据母公司股东会实现

悦耳的小鸭子：回复陈诗晗老师 那就是说母公司控制子公司，是通过母公司的股东会或者股东大会

陈诗晗老师：回复悦耳的小鸭子对的，你这里子公司控制权在母公司，母公司属于股东之一

悦耳的小鸭子：回复陈诗晗老师 那只要是母子公司关系，母公司就一定是子公司的股东吗？

悦耳的小鸭子：回复陈诗晗老师 不是还有一种可以通过协议的方式成为母子公司关系吗？在这种情况下母公司是子公司的股东吗？

陈诗晗老师：回复悦耳的小鸭子可以通过协议境另外特殊约定处理

悦耳的小鸭子：回复陈诗晗老师 老师，支付的包装物押金计入其他应收款，那如果毁损了不能收回押金怎么办？

陈诗晗老师：回复悦耳的小鸭子计入销售费用处理

悦耳的小鸭子：回复陈诗晗老师 销售费用计入成本吗？

陈诗晗老师：回复悦耳的小鸭子不计入成本 销售费用期末转本年利润

无私的草莓：回复小宝老师 不能通过股东大会吗？

小宝老师：回复无私的草莓股东大会产生具体的决议

无私的草莓：回复小宝老师 就是说可以通过股东会或者股东大会实现其意愿

小宝老师：回复无私的草莓是的是的，可以的，完全可以

无私的草莓：回复小宝老师 那母公司控制子公司是通过母公司的股东会议还是通过子公司的股东会议

小宝老师：回复无私的草莓子公司的股东会议决定子公司的事项，不过母公司开会可以决定要开设什么公司

无私的草莓：回复小宝老师 那为什么另一个老师说母公司对子公司有控制权，所以母公司控制子公司是通过母公司的股东会议

小宝老师：回复无私的草莓不对，母公司的大会只能决定母公司的，子公司的要通过子公司的大会，参与者是母公司，而母公司的大会参与者是母公司的股东

无私的草莓：回复小宝老师 就是说母公司是通过控制子公司的股东会或者股东大会从而控制子公司吗？

小宝老师：回复无私的草莓是的可以这么理解，

李青耘：回复邹老师 需要变更协议或者章程不

邹老师：回复李青耘你好，需要变更公司章程关于股东方面的内容