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小型微利企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
企业所得税有调成20%吗？符合条件的小型微利企业什么条件才符合
你好，没有的，法定税率还是25%，符合条件的小型微利企业实际执行的所得税税率是10%
211楼
2023-02-14 10:38:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
符合企业所得税小型微利企业要有哪些条件？
你好，资产总额不超过5000万，从业不超过300万，年应纳税所得额不超过300万。
212楼
2023-02-15 09:37:13
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兰酱：回复月月老师 资产总额看的是当年资产负债表上的期末资产合计数吗？我看到有一家公司的汇算清缴报表上，是符合这三个条件，但企业基础信息那里在小微企业那里勾选了否，所以税率还是按25%，这种一般是什么情况呢
2023-02-15 10:01:11
月月老师：回复兰酱你好，你看看你的资产总额单位万元，你是不是填的不对。
2023-02-15 10:21:30
兰酱：回复月月老师 资产总额18年审计报告上显示3000万，想问下这个小微企业资格是需要备案的还是符合条件直接可以勾选小微企业这项？
2023-02-15 10:32:42
月月老师：回复兰酱你好，2018年的小微政策是1000万。
2023-02-15 10:57:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
老师，小型微利企业在100-300万之间的按10％交企业所得税，是全部按10%交，还是把100万按5%，剩下的按10%
你好，把100万按5%，剩下的部分按10%
213楼
2023-02-15 09:50:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
老师，小型微利企业在100-300万之间的按10％交企业所得税，是全部按10%交，还是把100万按5%，剩下的按10%
你好，把100万按5%，剩下的部分按10%
214楼
2023-02-15 09:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 积极的电脑 发表的提问：
我公司第一季度还是小型微利企业，这个季度报企业所得税是，系统勾选不是小型微利企业，怎么回事啊
你好，你单位符合小型微利企业的 三个条件吗？
215楼
2023-02-16 08:28:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 文星 发表的提问：
公司符合小型微利企业范围，为什么报企业所得税时小型微利企业还是系统自动默认的否
你好，是不是你单位之前有一个季度不符合小型微利企业条件？ 才导致的系统自动默认为否
216楼
2023-02-16 08:54:44
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文星：回复邹老师 今年第一季度是别人报的，做的零申报。这个季度有开票，按实申报的，小规模新公司才营业一年。这个季度申报系统还是自动默认的否，就是不知道下个季度申报的时候是不是还会自动默认否，那企业所得税就没有优惠政策了
2023-02-16 09:14:28
邹老师：回复文星你好，自动默认否，如果你单位符合小型微利企业条件，就改为 是 就可以了
2023-02-16 09:28:50
文星：回复邹老师 小型微利企业不是申报的时候自动判断是否符合的吗？自己勾选不了的吗？
2023-02-16 09:40:29
邹老师：回复文星你好，正常情况下是根据你填写的人数，资产总额，利润情况判断 的 如果系统显示的不对，那也是可以修改的
2023-02-16 10:03:46
文星：回复邹老师 申报表的勾选是自动的，要是需要修改的话怎么改
2023-02-16 10:20:41
邹老师：回复文星你好，申报表的勾选是自动的，如果对了就不行改 如果错了就改成正确的
2023-02-16 10:38:00
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 彪壮的墨镜 发表的提问：
老师，小型微利企业企业所得税税率是多少
同学，你好，所得税税率是20%，应纳税所得额不超过100万的，减按25%，超过100不超过300的减按50%
217楼
2023-02-16 09:20:44
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彪壮的墨镜：回复小叶老师 老师就是不超过100万的是多少？超过100万到300万的是多少？超过300万的又是多少？
2023-02-16 09:45:14
彪壮的墨镜：回复小叶老师 我直接要税率，谢谢
2023-02-16 09:56:20
小叶老师：回复彪壮的墨镜老师就是不超过100万的是5% ，超过100万到300万的是10%，超过20%
2023-02-16 10:11:51
彪壮的墨镜：回复小叶老师 老师，小型微利企业企业所得税没有25% 的对吗
2023-02-16 10:31:21
小叶老师：回复彪壮的墨镜嗯嗯，同学，是没有哈
2023-02-16 10:49:21
彪壮的墨镜：回复小叶老师 老师，我的意思是小型微利企业企业所得税最高是20%对吗？
2023-02-16 10:59:58
小叶老师：回复彪壮的墨镜同学，你说的没错，是20
2023-02-16 11:26:30
彪壮的墨镜：回复小叶老师 老师，就是我们是小规模纳税人，平时季度申报它的企业所得税就是按这个标准计算的吗
2023-02-16 11:51:35
小叶老师：回复彪壮的墨镜你企业只要符合：小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业
2023-02-16 12:02:42
彪壮的墨镜：回复小叶老师 老师，我的意思是说平时我们季报有企业所得税，还有第2年申报，去年的企业所得税都是按你刚才说的这个标准计算企业所得税的，对吗？
2023-02-16 12:16:55
小叶老师：回复彪壮的墨镜同学，你只要是小微企业的标准，可以适用的，没问题
2023-02-16 12:40:00
彪壮的墨镜：回复小叶老师 老师，就是我们挂靠别人单位，他们有资质，我们有一个附加税，他说我们是1.68这个1.68是怎么计算的？
2023-02-16 13:08:20
小叶老师：回复彪壮的墨镜对方交税不是有税单么，一看就知道了
2023-02-16 13:35:07
彪壮的墨镜：回复小叶老师 没有，他就只说的是1.68的附加税
2023-02-16 14:01:30
小叶老师：回复彪壮的墨镜那可以让他给你计算方法呀，附加税是从增值税来的，它说的附加税是否含项目的个税、企税
2023-02-16 14:30:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 莲花 发表的提问：
，小型微利企业的企业所得税税率是多少啊
你好，符合小微的看下2018 77号文件
218楼
2023-02-16 09:37:13
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 瑾瑄 发表的提问：
老师，小型微利企业企业所得税税率是多少？
您好，学员，依据：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号 自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
219楼
2023-02-16 09:56:59
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瑾瑄：回复金子老师 那年应纳税所得额不超过300万元，从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万的，企业所得税税率是多少？
2023-02-16 10:13:22
金子老师：回复瑾瑄应纳税所得额超过100万了没？
2023-02-16 10:27:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师最新小型微利企业所得税按多少缴
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
220楼
2023-02-19 10:17:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师您好，想咨询一下小型微利企业今年的企业所得税政策
您好 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
221楼
2023-02-19 10:28:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 谦让的冬天 发表的提问：
企业所得税填表的时候，小型微利企业那栏系统怎么自动选择了否，公司是小型微利企业啊。
你好！你可以自己选的吧这个 除非你人数那些填的超过了
222楼
2023-02-19 10:57:16
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谦让的冬天：回复宋生老师
2023-02-19 11:11:42
宋生老师：回复谦让的冬天你好！你这个资产总额填错了吧。 他是万元为单位哦。你有那么多？
2023-02-19 11:22:50
谦让的冬天：回复宋生老师 老师，知道怎么解决吗？
2023-02-19 11:44:36
宋生老师：回复谦让的冬天你好！你确认下你的资产总额是多少金额就可以了
2023-02-19 12:02:36
谦让的冬天：回复宋生老师 那上个月就填错了怎么办？
2023-02-19 12:14:47
谦让的冬天：回复宋生老师 上个季度就填错了
2023-02-19 12:29:31
宋生老师：回复谦让的冬天你好！这个老师就不确定了，反正看你这个表，资产是30个亿。
2023-02-19 12:42:03
谦让的冬天：回复宋生老师 这个才是上季度报的
2023-02-19 12:57:42
宋生老师：回复谦让的冬天你好！你上个季度就错了
2023-02-19 13:24:17
谦让的冬天：回复宋生老师 明白了 可以去税务大厅修改
2023-02-19 13:53:04
谦让的冬天：回复宋生老师 谢谢
2023-02-19 14:18:13
宋生老师：回复谦让的冬天你好！不用客气的了。
2023-02-19 14:38:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 橄榄之梦 发表的提问：
企业所得税填表的时候，小型微利企业那栏系统怎么自动选否了，公司是小型微利企业的
你在下面那个勾选选择小型微利。 你主表一二三栏填写吗？
223楼
2023-02-19 11:19:46
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
大小型微利企业所得税方面的资料有吗？谢谢你！
2019年1月1日起，利润在100万元以下的小型微利企业，按20%缴纳企业所得税，减计25%，实际是5% 100万元~300万元 超过100万元的部分 20%缴纳企业所得税 减计50% 实际是10%
224楼
2023-02-19 11:45:00
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 雨懿 发表的提问：
知道小型微利企业是10%，是有20%的企业所得税吗？
没有，只有25%的，都是按照优惠政策减按20%。没有直接是20%的
225楼
2023-02-20 09:18:45
全部回复
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