Hone_：回复王晶老师 是无保留意见，是在电子税务局上面申报的时候，填写这一项的时候里面有空白的地方，是填报告的内容？

王晶老师：回复Hone_哦，这个啊，呃呃

Hone_：回复王晶老师 需要把报告的附录部分也填上去？

王晶老师：回复Hone_不用了，写一部分就行

邹老师：回复爱笑的流沙A、采取预收货款结算方式的，为收到预收款的当天

名字被猫叼ε=走了3：回复王雁鸣老师 小企业会计准则附注怎么填写

王雁鸣老师：回复名字被猫叼ε=走了3您好，请参考。 会计报表附注模板 XXXX有限公司 会 计 报 表 附 注 年 月   日 单位：人民币元 一、公司(单位)简介 (单位名称)系经XX工商行政管理局批准，于   X 年 X月   X日取得注册号 XXXXXXXX XXXXXXX 号企业法人营业执照。本单位注册资本 XX  万元，法人代表    。本单位经营场所： 本公司经营范围：（涉及许可经营的须凭许可证或批准文件经营） 二、会计政策和相关说明 1.会计政策 本单位执行《企业会计制度》和《小企业会计制度》及其补充规定 2.会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3.计账原则和记账基础： 本单位会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产记价以历史成本为计价基础。 4.记账本位币： 以人民币为记账本位币。 5.固定资产核算方法： （例如：单位以购置成本作为固定资产原价，以直线法及分类折旧率计算固定资产折旧，固定资产的预计使用年限在国家规定的范围内规定）。 6.低值易耗品核算方法： 7.存货的核算方法： 8.收入确认原则： （例如：单位以商品已经发出或劳务已经提供，受到货款或取得索取货款的凭证作为销售收入实现的依据）。 三、会计报表科目附注： 1.货币资金期末余额       元，其中： ①现金       ②银行存款    ③其他货币存款 2.预收帐款期末余额          元；其中主要是： ① 3.其他应收款期末余额          元，其中主要应收项目有： 4.存货期末余额      元，其中： ①原材料   ②包装物     ③库存商品      5.固定资产期末原值       元，其中主要类别饿项目资产原值如下： ①（分别按房屋建筑物、机器设备、运输工具等填报） ②房屋建筑物类    元，机器类      元，运输工具类       元. 6.在建工程期末余额         元，主要是支付          工程款 7.长期待摊费用期末余额        元，其中主要项目如下： ①SBS防水维修 ② 8.短期借款期末余额        元，其中： ① 9.应付帐款期末余额      元，其中： ① ② 10.其他应付款期末余额     元，其中主要项目是： ① 11.预提费用期末余额            元，其中主要提取          款项。 ① 12.长期借款期末余额        元，其中主要是： ① 13.实收资本期末余额           元，投资人分别为： ① ② 14.资本公积期末余额        元，投资人如下： ① ② 15.盈余公积期末余额        元，其中： ① ② 16.未分配利润期末余额      元，其中 ① ② 四、承诺事项 1.报告期内的所有经济业务和交易事项均已入帐，并已经按《企业会计准则》和 《小企业会计制度》的规定进行分类核算和编制会计报表。财务会计资料真实、齐全。 2.报告期内所有事项的分类和金额，无蓄意歪曲或虚饰的情形，无违法、违纪和舞弊现象。 3.报告期内的所有经济业务，无不确定事项。                                            单位：                                                    （盖章）                                                年 月 日

蒋飞老师：回复忘寒申报的对象就是公司的财务报表

忘寒：回复蒋飞老师 那这个价格一般怎么定的？

蒋飞老师：回复忘寒你好！ 1500左右。

Sunny：回复王雁鸣老师 老师，如图这个财务状况表就按照资产负债表填吗？只按一年的填吧？按哪一年的

Sunny：回复王雁鸣老师 老师帮尽快回复一下谢谢

王雁鸣老师：回复Sunny您好，是的，具体按那一年，要问要求让提供报表的人。要填写两年的。

Sunny：回复王雁鸣老师 老师，财务状况表每一项根据资产负债表哪个取数，怎么填，帮填一下

王雁鸣老师：回复Sunny您好，注册资本是公司的章程上的，如果与实收资本一样，就填写实收资本金额，如果不一样就填写章程上的。净资产填写资产负债表的所有者权益金额，其他的按资产负债表填写。第十一项，我查查再写给您，建议还是您自己填写具体数据吧，这样有利于您的成长，谢谢。

Sunny：回复王雁鸣老师 老师，注册资金按照实收资本的年初数还是期末数？

Sunny：回复王雁鸣老师 老师，营业执照上面写的注册资本是50万，资产负债表上面实收资本是51万，帮看下填哪个数？

王雁鸣老师：回复Sunny您好，按50万元填写。

Sunny：回复王雁鸣老师 好，净资产根据哪个填？

Sunny：回复王雁鸣老师 是根据资产负债表中的固定资产净额？

王雁鸣老师：回复Sunny您好，根据所有者权益合计金额填写。

王雁鸣老师：回复Sunny您好，净资产报酬率=净利润/净资产*100 总资产报酬率=净利润/资产总额*100 主营业务利润率=主营业务利润/营业收入*100 资产负债率=总负债/总资产*100 流动比率=流动资产/流动负债（倍）

Sunny：回复王雁鸣老师 老师，净资产根据资产负债表中的所有者权益合计金额的年初数还是期末数填？

王雁鸣老师：回复Sunny您好，简化起见按期末数填写，规范的是按期初加期末再除以2来填写。

Sunny：回复王雁鸣老师 净资产报酬率=净利润/净资产*100 总资产报酬率=净利润/资产总额*100 主营业务利润率=主营业务利润/营业收入*100 资产负债率=总负债/总资产*100 流动比率=流动资产/流动负债 老师，上面您写的这个都乘以100 ？ 还是乘以100% ？

王雁鸣老师：回复Sunny您好，准确的说是乘以100%。

晨曦：回复宋生老师 这是两个表还是一个表？因为我在网上填了但上传不了，会提示要一份纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算方法（必报）这份表的附件

宋生老师：回复晨曦你好!这个好像是一张表了。

会计学堂辅导老师：回复薛老师 那新版企业回来抽查吗

薛老师：回复会计学堂辅导老师@623*481:一般不会的，一般过两年会查的。

会计学堂会员aok：回复墨老师 把账套导出给审计了，他们出的报告里有财务报表附注，调整了一些，审计报告财务报表数据和自己账套里的数据有点出入，那自己账套需要调账吗

墨老师：回复会计学堂会员aok你好，不用的，审计会做些调整

会计学堂会员aok：回复墨老师 审计不调整我的账套，我的账套里财务报表数据和对方出的财务报表数据有些不同，那申报季度财报报表的话，年初数据那块应该与报告里还是我的账套里的数据一致？我不清楚这块，请教老师

墨老师：回复会计学堂会员aok你好，你还是根据你的账套里面的数据来做的，他们让你做账务调整的话，会先让你调整完再来出审计报告的，你也可以问下审计，需不需要做账务调整

会计学堂会员aok：回复墨老师 一开始说让我去调整然后负责项目的审计助理离职了，就让我别动了，这个情况...

会计学堂会员aok：回复墨老师 原本是对方助理会配合帮我出调整分录，现在是对方离职没人交接，我就没动账套，是不是不调整也没有影响？因为我们各种税都在正常缴纳，新手有点疑惑

墨老师：回复会计学堂会员aok你好，按理是先让你调整账务，调完之后再出审计，至于审计跟账务不一致，那个也是没有关系的

会计学堂会员aok：回复墨老师 出报告之前一起开会调整过账务的，只不过出的报告和出报告之前调整过的数据又有一点区别，这种情况，那不再动也可以对吧

会计学堂会员aok：回复墨老师 墨老师，有没有审计相关的课程能看看学习了解一下

墨老师：回复会计学堂会员aok你好，是的，你按出审计报告之前已经调整过分录的话，那审计报告稍微有点差异是可以的，你可以在学堂首页搜下审计，有一些可以看下

会计学堂会员aok：回复墨老师 就是固定资产，未分配利润那边有点出入

会计学堂会员aok：回复墨老师 谢谢老师答疑，我去看看审计相关课程

墨老师：回复会计学堂会员aok你好，那也看下是什么原因有点出入的，问下审计为什么要这样去调整，不用客气，祝生活学习愉快

美女蛇：回复小惑老师 业务上有往来的没有，但是公司的法人是没有股份的，另外一个人占公司100%股份，这个算不算？

小惑老师：回复美女蛇这个算，你填写一下基本信息就可以

美女蛇：回复小惑老师 关联关系选第一个吗？

小惑老师：回复美女蛇是的，选择控股关系