闫杰：回复宋生老师 是借：管理费用 贷：应付职工薪酬 ？

宋生老师：回复闫杰您好！是的。

闫杰：回复宋生老师 谢谢

宋生老师：回复闫杰您好！不客气。

王瑞老师：回复悦~你好，更正1号 借：其他货币资金-银行汇票10 贷：银行存款 10

王瑞老师：回复悦~3.5，借： 在途物资 8应交税费应交增值税销项税 8*0.13 贷： 其他货币资金-银行汇票9.04 3.10 借：库存商品 9.04 贷：在途物资9.04 3.20借：银行存款 0.94 贷：其他货币资金-银行汇票

王瑞老师：回复悦~更正最后一个分录 借：银行存款 0.96 贷：其他货币资金-银行汇票0.96

真心真意02：回复轶尘老师 那我开出卖的发票的时候怎么做分录？

轶尘老师：回复真心真意02借：银行存款 贷：营业收入 应交税费-增值税

真心真意02：回复轶尘老师 那要结转成本吗？

轶尘老师：回复真心真意02借：营业成本 贷：库存商品

真心真意02：回复轶尘老师 收到的货物需要入库吗？

轶尘老师：回复真心真意02是的 需要办理入库

真心真意02：回复轶尘老师 入库的分录就是收到发票的分录，对吗？

轶尘老师：回复真心真意02是的 你的理解正确

真心真意02：回复玲老师 期末要结转成本吗？

玲老师：回复真心真意02销售时才结转成本，借主营业务成本贷库存商品

真心真意02：回复玲老师 是我开票了时候结转吗？

玲老师：回复真心真意02是的，开票确认收入的同时结转成本

真心真意02：回复玲老师 生产成本和主营业务成本有什么不同？

玲老师：回复真心真意02生产成本与主营业务成本的区别： 1.生产成本为成本类科目，属于费用要素。主营业务成本为损益类科目，属于费用要素。 2.生产成本针对工业企业或加工、制造业来说，是由直接材料、直接人工、制造费用、燃料动力、其他直接支出等构成，而主营业务成本是相对于主营业务收入来说，即有收入就有成本。生产成本是核算全部的本年生产实际发生的各种成本，主营业务成本只是生产成本的一部分，是生产成本中相应的存货的销售已经实现的部分。 生产成本与主营业务成本的核算内容不同： 生产成本包括三个成本项目，即直接材料、直接人工和制造费用。在企业生产过程中实际消耗的直接材料、直接人工和制造费用，都应计入产品或劳务的生产成本。 工业企业的主营业务成本就是产品销售成本，是从产成品、自制半成品、分期收款发出商品、生产成本等项目结转过来的。主营业务成本反映企业经营主要业务发生的实际成本。

张丽：回复老王老师 ，这个需要同时做分录吗？那回头发票到了之后呢

老王老师：回复张丽您好，最好同时做分录，发票到了以后，先借；库存商品等科目，贷；预付账款，再做，借：库存商品，负数 ，贷；应付账款-暂估款，负数。

，：回复宋生老师 这个东西的金额比较大 我计入费用的时候还要分摊。怎么做呢

，：回复宋生老师 宋老师你qq多少啊

，：回复宋生老师 这个东西转移到其他店 这个其他店要分摊冲减费用 分录怎么一气呵成 ；两个店的分录一气呵成

，：回复宋生老师 ？？？ 咋没人回答我啊

宋生老师：回复，您好！您这个比较麻烦，要看您2个店怎么核算的。您自己不能随便转，可能要做销售交税才行。 你是什么物品需要转到其他店。

，：回复宋生老师 我们是内账，不涉及税

宋生老师：回复，您好！如果只是内帐，直接借：发出商品 贷：库存商品就可以了。

，：回复宋生老师 不是商品是经营用的东西。一个热水器，我当时没有计固定资产而是计长期待摊费用了。

宋生老师：回复，您好！您先从长期待摊转为固定资产，或者库存商品，然后再做发给对方的分录。

undefined：回复佟老师 但是有发票，这样只能写库存现金是吗

佟老师：回复undefined借：成本费用 贷“其他应付款”

Satisfying：回复邹老师 生产成本根据什么来统计，因公司没有出入库的统计

邹老师：回复Satisfying你好，就是生产领用的材料金额

飯糰兒：回复王雁鸣老师 @王老师:保证的比例是根据银行的要求的吗？

王雁鸣老师：回复飯糰兒您好，是的。按银行要求。