风中的雨：回复老刘 自己的公司也能自己报账吧？ 我自己做帐 报税

老刘：回复风中的雨你最好以别人的名字记账

风中的雨：回复老刘 可以自己签字吗？

老刘：回复风中的雨你是法人吗？因为会计法规定，法人和会计不能是一个人。

风中的雨：回复老刘 那会计写个别人就行了吧 可以是股东吧？

老刘：回复风中的雨可以是股东的名字。

雪雪：回复吴少琴老师 为什么有个老师又说不可以，所以搞糊涂了

吴少琴老师：回复雪雪报销的发票一般在三个月内都是可以的

阳光：回复郭老师 老师好，结转增值税的分录？借：？？？？ 贷：应交税费——未交增值税 您好！请问你是一般纳税人还是小规模纳税人？ 一般纳税人 借方是税金及附加吗？ 增值税期末结转的会计分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

阳光：回复郭老师 如果是小规模呢？

郭老师：回复阳光应交税费，应交增值税转出未交增值税。

郭老师：回复阳光小规模不需要结转，直接借应交税费应交增值税贷银行存款就可以。

晴过雨天 °：回复蒋飞老师 不用冲回成本嘛？就是月末时候有把研发支出转到管理费用，这个要不要冲，要调整以前年度损益嘛

蒋飞老师：回复晴过雨天 °你好！ 不用的

晴过雨天 °：回复蒋飞老师 对方没有给我红字发票，就是给我重新开具的发票

蒋飞老师：回复晴过雨天 °可能红字发票没给你们，一定会开红字发票的（不然他们就多交税了）

晴过雨天 °：回复蒋飞老师 月末研发支出转到管理费用这个分录不冲回，不就是去年多转到管理费用嘛

蒋飞老师：回复晴过雨天 °根据正确的发票会计分录， 借:研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83 应交税费-应交增值税-进项税71.17 贷:银行存款516

蒋飞老师：回复晴过雨天 °研发支出一正一负等额抵减为0了，不影响管理费用的

晴过雨天 °：回复蒋飞老师 去年入帐会计分录， 借:研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83 应交税费-应交增值税-进项税71.17 贷:银行存款516 月末研发费用结转到管理费用分录 借：管理费用-研发支出-费用化支出-XPO1材料费444.83 贷：研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83

晴过雨天 °：回复蒋飞老师 去年当月月末有结转到管理费用，所以不明白，到底要不要用以前年度损益调整

蒋飞老师：回复晴过雨天 °不用考虑结转管理费用这步的 涉及不到的

蒋飞老师：回复晴过雨天 °做我给你的两个分录就可以了

张梓荣：回复邹老师 就是年终的汇算清缴吗？

邹老师：回复张梓荣你好，是季度预交

张梓荣：回复邹老师 现在印花税是记入营业税金及附加，不记管理费用了吗

邹老师：回复张梓荣你好，是的

皈真：回复徐阿富老师 7个人

徐阿富老师：回复皈真你好，你按照多少人发工资，每个人发多少工资全部如实申报。